Утверждено
постановлением Государственной комиссии
при Правительстве Кыргызской Республики
по рынку ценных бумаг
от 6 февраля 2002 года № 14
Положение
об активах инвестиционных фондов
Утратило силу в соответствии с постановлением ГКРЦБ от 12 ноября 2003 года № 75
1. Общие положения
1.1. Настоящее Положение разработано в соответствии с Законом Кыргызской Республики «Об инвестиционных фондах», Международными стандартами финансовой отчетности (далее - МСФО).
1.2. Настоящее Положение:
- устанавливает требования к составу и структуре активов инвестиционных фондов, порядок оценки стоимости чистых активов инвестиционных фондов;
- определяет порядок расчета стоимости чистых активов на одну акцию акционерного инвестиционного фонда либо стоимости одного инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда, а также цен размещения и выкупа одной ценной бумаги (акция/инвестиционный пай) интервального инвестиционного фонда и инвестиционного фонда с обязательством выкупа эмитированных им ценных бумаг по требованию владельцев этих ценных бумаг.
1.3. Состав и структура активов инвестиционных фондов определяются инвестиционной декларацией фондов в соответствии с настоящим Положением.
1.4. Учет и оценка стоимости основных средств инвестиционных фондов ведется в соответствии с МСФО.
1.5. Требования к составу и структуре активов паевых инвестиционных фондов, установленные настоящим Положением, предъявляются по истечении сроков первичного размещения инвестиционных паев. В течение сроков первичного размещения инвестиционных паев состав активов паевых инвестиционных фондов должен соответствовать требованиям, установленным правилами и проспектом эмиссии инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов.
1.6. Порядок хранения имущества и учет прав на ценные бумаги инвестиционного фонда осуществляется в соответствии с законодательством Кыргызской Республики.
1.7. Составление и представление отчетности об активах инвестиционных фондов осуществляется в соответствии с нормативными правовыми актами уполномоченного государственного органа по рынку ценных бумаг об отчетности инвестиционных фондов.
1.8. В случае нарушения требований настоящего Положения к составу и структуре активов инвестиционных фондов должностные лица инвестиционного фонда должны устранить нарушение в течение 30 дней со дня его возникновения.
2. Термины и сокращения,
используемые в настоящем Положении
2.1. Акционерный инвестиционный фонд (далее - АИФ) - акционерное общество открытого типа, которое привлекает средства физических и юридических лиц путем публичной эмиссии акций, инвестирует привлеченные средства в инвестиционные активы.
2.2. Паевой инвестиционный фонд (далее - ПИФ) - комплекс обособленного имущества без образования юридического лица, состоящий из полученных управляющей компанией в доверительное управление имущества инвесторов путем открытой продажи инвестиционных паев, а также имущества, полученного управляющей компанией в процессе доверительного управления.
