Утверждено
постановлением Государственной
комиссии при Правительстве Кыргызской
Республики по рынку ценных бумаг
от 12 ноября 2003 года № 75
Положение
об активах инвестиционных фондов
(с изменениями от 07.12.2007 г.)
Прекратило действие в соответствии со статьей 36 Закона КР от 20 июля 2009 года № 241 «О нормативных правовых актах Кыргызской Республики»
1. Общие положения
1.1. Настоящее Положение разработано в соответствии с Законом Кыргызской Республики «Об инвестиционных фондах», Международными стандартами финансовой отчетности (далее - МСФО).
1.2. Настоящее Положение:
- определяет требования к составу и структуре инвестиционных активов инвестиционных фондов, порядок оценки стоимости чистых активов инвестиционных фондов, расчета стоимости чистых активов на одну акцию акционерного инвестиционного фонда и стоимости одного инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда, а также цен размещения и выкупа одной ценной бумаги (акция/инвестиционный пай) интервального инвестиционного фонда и инвестиционного фонда с обязательством выкупа эмитированных им ценных бумаг по требованию владельцев этих ценных бумаг;
- устанавливает порядок хранения имущества и учета прав на ценные бумаги, находящиеся в инвестиционном портфеле инвестиционного фонда, принципы взаимодействия инвестиционного фонда с депозитарием.
1.3. Состав и структура инвестиционных активов инвестиционных фондов определяются инвестиционной декларацией инвестиционных фондов в соответствии с настоящим Положением.
1.4. Учет и оценка стоимости основных средств инвестиционных фондов ведется в соответствии с МСФО.
1.5. Требования к составу и структуре инвестиционных активов паевых инвестиционных фондов, установленные настоящим Положением, предъявляются по истечении сроков первичного размещения инвестиционных паев. В период первичного размещения инвестиционных паев управляющая компания паевого инвестиционного фонда имеет право размещать полученные денежные средства в активы в соответствии с правилами паевого инвестиционного фонда согласно законодательству Кыргызской Республики.
1.6. Составление и представление отчетности об инвестиционных активах инвестиционных фондов осуществляется в соответствии с нормативными правовыми актами уполномоченного государственного органа по рынку ценных бумаг об отчетности инвестиционных фондов.
2. Термины и сокращения, используемые в настоящем Положении
2.1. Акционерный инвестиционный фонд (далее - АИФ) - акционерное общество открытого типа, которое привлекает средства физических и юридических лиц путем публичной эмиссии акций, инвестирует привлеченные средства в инвестиционные активы.
2.2. Паевой инвестиционный фонд (далее - ПИФ) - комплекс обособленного имущества без образования юридического лица, состоящий из полученных управляющей компанией в доверительное управление имущества инвесторов путем открытой продажи инвестиционных паев, а также имущества, полученного управляющей компанией в процессе доверительного управления.
