А. Суворова, Сертифицированный специалист по
конфигурации «Бухгалтерия для Казахстана»
1С:Профессионал, 1С:Специалист-консультант
Руководитель Линии Консультации в компании
«Первый БИТ»
КАК ПРОВЕРИТЬ ПРОВОДКИ ПО КУРСОВОЙ РАЗНИЦЕ В 1С:ПРЕДПРИЯТИЕ КОНФИГУРАЦИЯ «8.2 БУХГАЛТЕРИЯ ДЛЯ КАЗАХСТАНА. РЕД. 2.0» ?
В какой последовательности отразить в 1С действия учета денежных средств на рублевом счете? Так как по найденным «инструкциям» курсовая разница совершено не сходится с той разницей, которая отражена в выписках. Какова последовательность работы в 1С, с какого документа начинать, на каких счетах отражать и т.д?
Проводки по курсовой разнице в программе формируютя автоматически. Причем по умолчанию все валютные счета переоцениваются сразу двумя способами:
- первичными документами (на момент проведения какой либо операции по валютному счету, если на счете есть остаток в валюте и курс Нац. Банка изменился, то первой проводкой в документе переоценятся остатки);
- регламентным Документом «Закрытие месяца» (меню «Операции»/Регламентные операции) с установленной галочкой «Переоценка валютных средств».
Для того, что бы курсовая разница рассчитывалась правильно должно соблюдаться два обязательных условия:
1. На валютном счете должен быть валютный остаток.
2. В программе должен быть зарегистрирован курс Национального Банка РК (далее НБ РК) по нужной валюте, причем курс НБ РК должен быть внесен в программу до проведения документа в справочник «Валюты» (Меню «Банк и касса»).
Курс валюты в программе можно вводить двумя способами:
1. Автоматическая загрузка. Для того что бы курсы валют загружались автоматически нужно в Меню «Сервис»/Настройки пользователя в Табличной части установить признак «Автоматически загружать курсы при начале работы системы».
Автоматическая загрузка курса проходит только на момент запуска 1С. Причем курсы валют загружаются только за тот день в котором была запущена программа, поэтому, если курс валюты не загрузился можно ввести его вручную. Проверить загрузился курс валюты или нет можно открыв карточку валюты в Справочнике «Валюты» (меню «Банк и касса»). Автоматически курсы загружаются только при наличии доступа к интернету с сайта НБ РК.
2. Ввести курс в ручную в Справочник «Валюты» (Меню «Банк и касса»).
Открыть карточку нужной валюты, в разделе «История курсов» ввести новую запись в которой указать дату, соответствующей дате валютной операции, а в поле «Курс» ввести курс НБ РК.
Если же курс НБ РК введен позже, чем был проведен документ по валютному счету, то следует его ввести вышеуказанным способом и перепровести документ.
Рассмотрим ситуацию:
1. На валютном банковском счете в RUB нет никакого остатка.
16 февраля поступает оплата от покупателя в размере 1000руб., курс НБ РК на 16.02 составил 5,23тг. - 1руб.
Первое, что необходимо зарегистрировать - это курс валюты на дату платежа в справочнике «Валюты».
2. Затем оформляем документ «Платёжное поручение входящее» с видом операции «Оплата от покупателя».
Документ формирует следующие проводки:
Проводки по курсовой разнице отсутствуют, т.к. на начало дня на валютном счете в RUB нет сальдо.
3. Затем, 18 февраля мы оплачиваем нашему поставщику 1000 руб., курс НБ РК на 18.02 составил 5, 26тг. - 1RUB. Вводим курс RUB на 18.02 в Справочник«Валюты».
4. Вводим документ «Платёжное поручение исходящее» с видом операции «Оплата поставщику».
Документом формируются проводки:
Первой проводкой в документе «Платежное поручение исходящее» сформировалась проводка по переоценке остатков.
Соответственно, проверить проводку по курсовой разнице от 18 февраля на сумму 30тг. можно следующим способом:
Формируем отчет «Карточка счета» по счету1030 на 18 февраля, в настройках отчета установим отбор по расчетному счету в RUB.
Сальдо на начало в тенге составляет 1000руб. или в пересчете в тенге 5230тг.
Курс RUB на 18.02 - 5,26тг.
Соответственно сумму остатка в рублях (1000руб.) умножаем на курс на 18.02 получаем 5260тг.
Разница между 5230тг. и 5260тг. составляет 30тг., что признается доходом.
Все доходы и расходы по курсовой разнице автоматически проводятся по счетам 6250 и 7430 соответственно. Это заложено по умолчанию в Справочнике «Способы отражения курсовой разницы» (меню «Предприятие»/Учетная политика).
Проверку курсовой разницы нужно выполнять с самой первой валютной операции и вышеуказанным способом. Если проводки формируются не правильно, то нужно найти период, с которого они не корректные, проверить курс НБ РК на дату операции, если курс внесен правильно, а курсовая идет не верно, то требуется перепроведение документов по этому счету с момента возникновения не верной курсовой разницы. До перепроведения обязательно сделайте архивную копию базы.
