В какой последовательности надо проводить операции в документе «Закрытие месяца» в программе 1С?
(Г. Умрихина, CAP, профессиональный бухгалтер РК, налоговый консультант РК. 3 июня 2022 г.)
При закрытии месяца бухгалтер организации формирует и проводит в программе 1С три отдельных операции в следующей последовательности: первая - амортизация и расходы будущих периодов; вторая - производственные счета; третья - закрытие счетов бухгалтерского учета. Время каждой операции выставлено 23:59:59.
Правильна ли последовательность закрытия? Может быть, производственные счета нужно закрывать в первую очередь? На что в бухгалтерском учете повлияет неправильная последовательность в конечном итоге при закрытии месяца?
В программе 1С в разделе «Операции» > «Регламентные операции» есть документ «Закрытие месяца», который проводит большую часть регламентных операций по бухгалтерскому и налоговому учету. Кроме того, можно воспользоваться «Помощником закрытия месяца». Данный документ состоит из перечня статей регламентных операций бухгалтерского и налогового учета, установленных в порядке их закрытия!
Все операции распределены на разделы:
Формирование затрат (начисление амортизации ОС, начисление амортизации НМА, списание резерва по переоценке ОС, переоценка валютных средств, списание расходов будущих периодов);
Закрытие производственных счетов (расчет и корректировка себестоимости продукции или услуг, перенос незавершенного строительства);
Зачет бухгалтерских счетов (зачет НДС к возмещению, зачет подотчетных сумм, зачет авансовых платежей по налогам и сборам);
Итоговые операции по расчету прибыли/убытка (расчет итогового дохода/убытка (БУ), реформация баланса (БУ));
