Каким числом оформлять документ «Регистрация прочих операций по приобретенным товарам в целях НДС» в программе 1С?
(Т. Зеленская, профессиональный бухгалтер РК и РФ, CAP, ACCA DipIFR, 11 августа 2020 г.)
ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС. 15 июня 2020 года получило товар, импорт из стран ЕАЭС и оформило документ «Поступление ТМЗ и услуг», 20 июня 2020 года оформили в программе 1С документ «Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов», 26 июня 2020 года оформляется «Платежное поручение исходящее» на сумму налога, оплата проходит и отражается на лицевом счете 26 июня 2020 года. 328.00 и 320.00 формы налоговой отчетности сдаются 2 июля 2020 года, статус отчетности 320.00 стоит «принята и разнесена» 2 июля 2020 года. Сумма НДС по импорту в зачет будет отражена в 300.00 форме во 2 квартале 2020 года. По КБК 105115 всегда имеется переплата на счете (на пожарный случай, если нужно будет срочно сдать 328 форму для оформления ЭСФ, а денежных средств для оплаты не будет). Каким числом оформлять документ «Регистрация прочих операций по приобретенным товарам» в программе 1С предприятие 2 июля 2020 года или 20 июля 2020 года?
Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 400 Налогового кодекса:
«1. Суммой налога на добавленную стоимость, относимого в зачет получателем товаров, работ, услуг, являющимся плательщиком налога на добавленную стоимость в соответствии с подпунктом 1) пункта 1 статьи 367 настоящего Кодекса, признается сумма налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате за полученные товары, работы и услуги, если они используются или будут использоваться в целях облагаемого оборота по реализации, и указанного:
