Почему в оборотно-сальдовой ведомости отражаются начисления амортизации и по БУ(ВР), и по НУ вместе?
(Г. Умрихина, CAP, профессиональный бухгалтер РК, налоговый консультант РК, 17 февраля 2022 г.)
При закрытии периода в 1С ежемесячно проводим амортизацию ОС (БУ), ежегодно в закрытии периода проводим амортизацию ФА (НУ). В годовом отчете все верно начисляет по износу ФА (НУ). Почему в оборотно-сальдовой ведомости по счету 7480Н отражаются начисления амортизации и по БУ(ВР), и по НУ вместе? В проводках ежемесячного закрытия периода амортизация садится по БУ и по НУ счета 7480Н. Также годовая амортизация закрывается на счете 7480Н. Получается двойное начисление износа в затратах по НУ.
Если организация применяет общеустановленный режим налогообложения, тогда в программе 1С для начала ведения учета по налогу на прибыль необходимо в «Учетной политике (налоговый учет)» установить признак «Плательщик КПН» (меню «Предприятие» > «Учетная политика» > «Учетная политика (налоговый учет)»).
Для ведения учета по налогу на прибыль во всех документах, которые оказывают влияние на доходы и расходы предприятия, присутствуют реквизиты по налоговому учету, для автоматического заполнения этих полей, необходимо установить соответствие счетов бухгалтерского и налогового учета (меню «Предприятие» > «Планы счетов» > «Установка соответствия счетов БУ и НУ»). Соответствие счетов используется, если пользователь изменит счет бухгалтерского счета, то в документе автоматически изменится счет налогового учета при условии, что в указанном регистре сведений для выбранного счета бухгалтерского учета задано соответствие. Также данное соответствие используется для расчета и отражения разниц в оценке активов и обязательств, выявленных в результате проявления первичных документов. Этот документ заполняется автоматически с помощью кнопки «Заполнить», имеются два варианта заполнения документа:
По текущему соответствию. Если необходимо изменить правило только по одному соответствию между счетами БУ и НУ, тогда лучше выбрать данный режим соответствия.
По умолчанию. При выборе этого режима, документ заполняется данными из макета, который входит в поставку конфигурации.
Трансляция счетов в БУ и НУ представлена в виде следующих приоритетов подстановки и заполнения полей по налоговому учету:
В первую очередь группа полей по НУ, в документах, которые образуют доходную и расходную часть, заполняется данными, которые указаны в регистре сведений «Счета учета».
Если в регистре сведений «Счета учета», реквизиты группы полей по налоговому учету не заполнены, то во всех документах, при заполнении полей счетов учета по бухгалтерскому учету, счета учета по налоговому учету проставляются автоматически из документа «Установка соответствия счетов БУ и НУ».
