К. Рахманов, аудитор ТОО «Ар-Аудит», СIPA
КАК БЫТЬ, ЕСЛИ СОТРУДНИК ОПЛАТИЛ ЗА УСЛУГИ СВЯЗИ И НЕ ПРЕДОСТАВИЛ ЧЕК ОБ ОПЛАТЕ?
ТОО заключило договор с компанией Теле2 (корпоративное обслуживание 47 телефонов). Компания заплатила сумму на годовое обслуживание 47 телефонов по выгодному тарифу (обслуживания внутри сети). Возникла проблема: сотрудники стали закидывать самостоятельно деньги на телефон. К нам от поставщика пришли акты и НСФ на копейки- 0,45 тг.15,14 тг. ит.д. Телефоны оформлены на фирму, не на частное лицо. Как быть в этом случае? Нужно ли приходовать услуги на эти суммы? И как их провести, период закрыт . Сотрудники соответственно не принесли чеки об оплате. Как можно закрыть данные суммы?
Разъяснения специалиста, комментарии:
Услуги поставщика на вышеуказанные суммы вам необходимо приходовать в своем бухгалтерском учете, так как поставщик фактически оказал эти услуги вашему ТОО. Вопрос заключается только в проведении оплаты в отсутствие подтверждающих документов.
Если чек (или приходный кассовый ордер) об оплате за сотовую связь отсутствует, то можно попросить компанию сотовой связи выдать вам дубликат данного документа, или, в крайнем случае, использовать акт сверки между вашими компаниями, для того, чтобы восстановить недостающую сумму оплаты. При использовании акта сверки от компании сотовой связи в качестве документа, по которому проводится сумма оплаты, необходимо взять заявление работника о том, что данную сумму он внес на данный номер сотового телефона, но квитанцию или чек об оплате предоставить не может, так как утерял его.
Оплату можно провести текущим периодом, если предыдущий период уже закрыт для корректировок в учете.
В будущем необходимо обязать всех работников приносить чеки об оплате за услуги сотовой связи, чтобы избежать аналогичных проблем с проведением в учете документов.
Настоящий материал является объектом авторского права.
Перепечатка и иное использование запрещено правообладателем.
