Как в 1С настроить расчет резерва по отпускам?
(Д. Хорунжий, 1С профессионал конфигурации 1С: Бухгалтерия для Казахстана, 9 июля 2024 г.)
В течение 2023 года компания начисляла резерв по отпускам автоматически, на ежемесячной основе.
Как скорректировать резерв по отпускам, в конце года?
Например, один сотрудник принят на работу 22 августа 2022 года, в августе 2023 году он сходил в отпуск на 5 дней, каким образом скорректировать его резерв?
Например, второй сотрудник принят на работу 10 июля 2023 года, в октябре 2023 году он сходил в отпуск на 5 дней, каким образом скорректировать его резерв?
Как корректировать резерв по уволенным сотрудникам?
Как корректировать резерв, если сотрудник не ходил в отпуск, но накопленные дни имеются?
Корректировать резерв по отпускам в конце года, нужно ручной операцией.
Можно использовать проводку:
Д-т 3430 К-т 7210.
Проводка зависит от настроек и в какой момент компания принимаете затраты по налоговому учету.
Если, один сотрудник принят на работу 22 августа 2022 года, в августе 2023 году он сходил в отпуск на 5 дней, а второй сотрудник принят на работу 10 июля 2023 года, в октябре 2023 году он сходил в отпуск на 5 дней, то резерв отпуска погашается в момент начисления. Нужно создать еще один вид начисления отпуска «Оплата отпуска из резерва». По бухгалтерскому учету будет проводка:
Д-т 3430 К-т 3350.
По налоговому учету отпуск будет принят на затраты проводкой:
Д-т 7200 К-т 3350.
Все зависит от настроек резерва.
Корректировка резервов по уволенным сотрудникам производится вручную.
Если сотрудник не ходил в отпуск, но накопленные дни имеются, тогда на конец года компания должна скорректировать резерв по средним оценочным обязательствам. К примеру, у сотрудника накопилось 24 дня, при этом резерв составил 1 000 000 тенге, но средний заработок у сотрудника составляет 300 000 тенге. Таким образом, для оплаты 24 календарных дней, компании потребуется 342 857 тенге.
Нужно будет скорректировать резерв отпусков на сумму 657 143 тенге проводкой:
Д-т 3430 К-т 7210.
Определенной методики ведения резервов отпусков нет.
Инструкция по резервам
Проводка формирования начального резерва вводится через ручные операции. В 1С счет 3430 ведется в разрезе аналитики (субконто) «Резервы» и «Работники организации». Таким образом, ввод начальных остатков по резервам автор рекомендует вводить по каждом сотруднику отдельно. Так же автор рекомендует, проверить, как заполнилась вкладка «Налоговый учет», так как в бухгалтерском учете отражается проводка:
Д-т 7210 К-т 3430.
