Какова процедура реализации транспортного средства через Виртуальный склад?
(Д. Хорунжий, 1С профессионал конфигурации 1С:Бухгалтерия для Казахстана, 10 октября 2022 г.)
ТОО (не плательщик НДС) продает свою грузовую машину физическому лицу. Машина не числится на Виртуальном складе. Какова процедура реализации транспортного средства в данном случае?
Приказом Первого заместителя Премьер-Министра РК – Министра финансов РК от 23 апреля 2019 года № 384 утвержден Перечень товаров, по которым электронные счета-фактуры выписываются посредством модуля «Виртуальный склад» информационной системы электронных счетов-фактур. Так есть некоторые транспортные средства, не подлежащие учету в модуле Виртуальном складе. В таком случае физическому лицу просто необходимо выписать ЭСФ без СНТ.
Если код ТН ВЭД транспортного средства попадает под ВС (можно проверить через справочник ГСВС), то необходимо:
– внести остатки данного товара на ВС на портале ИС ЭСФ с указанием всей имеющиейся информации. Если информации о происхождении нет, то реализация будет произведена с 5-ым признаком происхождения;
– выставить СНТ с указанием категории получателя «Физическое лицо» без указания ИИН;
– на основании СНТ выписать ЭСФ.
Настройка ВС на портале ИС ЭСФ
Если требуется разово реализовать товар через модуль ВС, то рекомендуется сделать это с портала, так как если перейти в 1С, то придется вести ВС постоянно.
