А. Таменова, бухгалтер ТОО «САС Казахстан»,
профессиональный бухгалтер РК
ПОРЯДОК ВНЕСЕНИЯ КОРРЕКТИРОВОК В РАНЕЕ ПРЕДСТАВЛЕННЫЙ ОТЧЕТ ПО НДС (ФОРМА 300.00)?
Бухгалтером были допущены ошибки при заполнении формы ФНО 300.00. Требуется внести следующие корректировки. Первоначально были заполнены строки: 300.00.002 (но при этом не заполнено соответствующее приложение 300.01), 300.00.005 (приложение 300.02 заполнено), и в строке 300.00.006 завышен оборот на сумму строки 300.00.005. Далее некорректно заполнена строка 300.00.007, соответственно неверно произведен расчет зачетной массы НДС и завышена сумма НДС, подлежащая оплате в строке 300.00.027 (1). Верно ли будет следующее заполнение дополнительной ФНО 300.00: заполнить приложение 300.01 (т. к. сумма указанная в первоначальной форме в строке 300.00.002 верна), строки 300.00.005 и 300.00.006 заполнить с минусом на разницу, в строке 300.00.007 нужно заполнить на разницу 10% или указать 100 % как и должно быть изначально? Далее требуется уменьшить сумму НДС к оплате. В строке 300.00.023 заполняем разницу (в данном случае 88 0000), а вот где эта сумма будет отображаться в строке 300.00.027 (1) с минусом или в 300.00.027(11) с плюсом?
Разъяснения специалиста, комментарии
