Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 августа 2014 года № 164
О внесении изменений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 1 февраля 2010 года № 4 «Об утверждении Инструкции по ведению бухгалтерского учета управляющими инвестиционным портфелем и организациями, осуществляющими брокерскую деятельность на рынке ценных бумаг»
Утратило силу в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 19 марта 2025 года № 17
В соответствии с Законом Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан», в целях совершенствования бухгалтерского учета операций, совершаемых управляющими инвестиционным портфелем и организациями, осуществляющими брокерскую деятельность на рынке ценных бумаг, Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Внести в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 1 февраля 2010 года № 4 «Об утверждении Инструкции по ведению бухгалтерского учета управляющими инвестиционным портфелем и организациями, осуществляющими брокерскую деятельность на рынке ценных бумаг» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 6090) следующие изменения:
в Инструкции по ведению бухгалтерского учета управляющими инвестиционным портфелем и организациями, осуществляющими брокерскую деятельность на рынке ценных бумаг, утвержденной указанным постановлением:
пункт 4 изложить в следующей редакции:
«4. При получении организацией активов в инвестиционное управление на сумму активов, принятых в соответствии с договором об инвестиционном управлении, осуществляется следующая бухгалтерская запись:
| Дт | 1800 01 | Деньги |
|
| 1800 02 | Аффинированные драгоценные металлы |
|
| 1800 03 | Ценные бумаги |
|
| 1800 04 | Вклады размещенные |
|
| 1800 05 | Инвестиции в капитал |
|
| 1800 06 | Нематериальные активы |
|
| 1800 07 | Основные средства |
|
| 1800 08 | Прочие активы |
|
| 1800 09 | Счета к получению |
|
| 1800 10 | Дивиденды |
|
| 1800 11 | Вознаграждение |
|
| 1800 12 | Прочие требования |
| Кт | 1830 01 | Поступление активов от клиента.»; |
пункт 5 исключить;
абзац первый пункта 36 изложить в следующей редакции:
Документ утратил силу
Демо – версия документа
