19.11.2025
Для финорганизаций утвердили Правила и формы сведений для КГД (019.00 и 026.00)
Правила определяют порядок и сроки представления сведений в органы государственных доходов банками второго уровня, филиалами банков-нерезидентов Республики Казахстан и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, кастодианами, включая управляющих инвестиционным портфелем, центральным депозитарием, брокерами и (или) дилерами, обладающими правом ведения счетов клиентов в качестве номинальных держателей ценных бумаг, страховыми организациями, осуществляющими деятельность по отрасли «страхование жизни», страховыми (перестраховочными) организациями, филиалами страховых (перестраховочных) организаций-нерезидентов Республики Казахстан и страховыми брокерами (форма 026.00 и форма 019.00).
Под сведениями понимается информация:
1) о наличии лицевых счетов для учета ценных бумаг и иных финансовых инструментов, открытых в рамках договоров, заключенных с физическими лицами-нерезидентами, юридическими лицами-нерезидентами, юридическими лицами, бенефициарными собственниками которых являются нерезиденты, а также об остатках ценных бумаг и иных финансовых инструментов на этих счетах;
2) о наличии счетов, их номерах, об остатках денег на этих счетах, а также сведения о наличии, виде и стоимости иного имущества, в том числе размещенного на счетах или находящегося в управлении физических лиц-нерезидентов, юридических лиц-нерезидентов, юридических лиц, бенефициарными собственниками которых являются нерезиденты;
3) о наличии иных активов, за исключением ценных бумаг, принадлежащих физическим лицам - нерезидентам, юридическим лицам - нерезидентам, а также юридическим лицам, бенефициарными собственниками которых являются нерезиденты;
4) о наличии иных активов, за исключением указанных в подпункте 3) настоящего пункта, принадлежащих физическим и юридическим лицам, указанным в запросе уполномоченного органа иностранного государства, направленном в соответствии с международным договором об обмене информацией, а также иную информацию, относящуюся к заключенному такими лицами договору с физическим или юридическим лицом.
5) о заключенных договорах накопительного страхования, выгодоприобретателями по которым являются физические лица-нерезиденты;
6) о заключенных договорах накопительного страхования, выгодоприобретателями по которым являются физические лица, указанные в запросе уполномоченного органа иностранного государства, направленном в соответствии с международным договором об обмене информацией, а также иную информацию, относящуюся к данным договорам накопительного страхования.
7) в соответствии с международным договором об обмене информацией сведения о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках денег на этих счетах, о наличии, виде и стоимости иного имущества, в том числе размещенного на металлических счетах или находящегося в управлении физических лиц - нерезидентов, юридических лиц - нерезидентов, юридических лиц, бенефициарными собственниками которых являются нерезиденты, в том числе:
- по счету, открытому физическому лицу-нерезиденту, юридическому лицу-нерезиденту, юридическому лицу, бенефициарным собственником которого является нерезидент, в рамках осуществления кастодиальной, брокерской и(или) дилерской деятельности:
- общую валовую сумму процентов, общую валовую сумму дивидендов и общую валовую сумму прочего дохода, полученного по активам, которые хранятся на счете, в каждом случае уплаченных или зачисленных на счет (или в отношении счета) в течение соответствующего отчетного периода;
- валовые поступления от продажи или погашения финансовых активов, полученных в течение календарного года или иного отчетного периода, в отношение которых финансовая организация Республики Казахстан выступала в качестве кастодиана, брокера и (или) дилера, обладающим правом ведения счетов клиентов в качестве номинального держателя ценных бумаг;
- общую валовую сумму процентов, уплаченных в течение календарного года или соответствующего отчетного периода.
Сведения (форма 026.00 и форма 019.00) представляются ежегодно не позднее 30 июня года, следующего за отчетным годом.
Формы и Правила их составления утверждены приказом Министра финансов РК от 12 ноября 2025 года № 699 и вводятся в действие с 1 января 2026 года.
Галина Шахворостова
Источник: ИС «Параграф»
