Утверждена
постановлением Правления
Национального банка
Кыргызской Республики
от 21 июля 2004 года № 18/5
Инструкция
о порядке ведения лимитов открытой валютной позиции коммерческими банками на территории Кыргызской Республики
Утратила силу в соответствии с постановлением Правления НБКР от 29 декабря 2004 года № 36/13
Национальный банк Кыргызской Республики устанавливает экономический норматив по ограничению размеров курсового риска по обмену различных валют для коммерческих банков, действующих на территории Кыргызской Республики. Настоящий порядок ведения лимитов открытой валютной позиции (позиции валютного риска) коммерческими банками, имеющими лицензию на осуществление операций в иностранной валюте, распространяется на все эти операции.
1. Общие положения
1.1 Валютной позицией банка является несоответствие активов и обязательств по суммам в разрезе каждой валюты. Такое несоответствие возникает во всех случаях, когда происходит обмен одной валюты на другую:
а) покупка-продажа, конвертация;
б) поступление валютных средств от акционеров банка и других лиц на покупку акций банка или в виде разовой помощи;
в) получение доходов и произведение расходов по результатам осуществления операций в иностранной валюте;
г) списание за счет резервов убыточных кредитов и других активов, выданных в иностранной валюте;
д) выпуск различных забалансовых обязательств в валюте.
Можно сказать, что при любых банковских операциях, когда происходит перевод одной валюты в другую, появляется валютный риск.
1.2 Валютная позиция считается открытой в случае несовпадения активов и обязательств по каждому виду валют на определенную дату.
1.3 Открытая валютная позиция (позиция валютного риска) банка может быть длинной (в случае превышения активов над обязательствами) и короткой (в случае превышения обязательств над активами).
1.4 Валютная позиция считается закрытой в случае равенства активов и обязательств по каждому виду валют на определенную дату.
1.5 Суммарная величина длинных открытых валютных позиций (позиция валютного риска по всем валютам) банка есть сумма длинных позиций банка по всем валютам.
1.6 Суммарная величина коротких открытых валютных позиций есть сумма коротких позиций банка по всем валютам.
1.7 Открытая валютная позиция рассчитывается в кыргызских сомах по учетному курсу Национального банка КР*.
(* Вложения в ценные бумаги иностранных государств и в золото учитываются банком согласно политикам их учета.)
2. Лимит на позицию валютного риска
2.1 Размер валютного риска, на момент окончания операционного дня для любого банка, не должен превышать определенных настоящей инструкцией лимитов, по отношению к капиталу банка. В дополнение к этому, каждый банк должен удерживать общие размеры своего риска в течение дня в пределах разумных границ.
2.2 Лимит на открытую валютную позицию валютного риска банка рассчитывается по каждой валюте отдельно и определяется как разница суммы активов и суммы пассивов по данной валюте в пересчете на национальную валюту.
