Письмо Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций
от 10 ноября 2009 года № 05-01-08/5331/22174
ОЮЛ «Ассоциация
финансистов Казахстана»
Агентство Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство), рассмотрев письмо ОЮЛ «Ассоциация финансистов Казахстана» от 26 октября 2009 года № 12-2-3/02/3242, сообщает следующее.
В соответствии с пунктом 1 статьи 7 Закона Республики Казахстан «Об инвестиционных фондах» (далее - Закон об инвестиционных фондах) ежегодные аудиторские отчеты управляющей компании инвестиционного фонда должны содержать сведения о результатах проверки:
1) ведения учета и составления отчетности в отношении активов инвестиционного фонда и операций с ними;
2) состава активов инвестиционного фонда;
3) порядка оценки стоимости активов инвестиционного фонда, а также определения расчетной стоимости пая, цены размещения и выкупа паев паевого инвестиционного фонда;
4) сделок, совершенных с активами инвестиционного фонда;
5) порядка и результатов проведения сверок с кастодианом стоимости, движения и состава активов инвестиционного фонда, расчетной стоимости паев при их последующем размещении или выкупе.
