И. Обуховская, Профессиональный бухгалтер РК
КАК ОТРАЗИТЬ В УЧЕТЕ ПОСТУПЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ЧЕРЕЗ POS-ТЕРМИНАЛ?
Правильно ли в 1С проведены операции по POS-терминалу? Смущает счет 1284 и ручная операция. Реализация услуг Дт1210 (Покупатель) Кт 6010.-35 38700 тенге Оплата от покупателя платежной карточкой: Дт 1284 (Банк-эквайрер) Кт 1210 (Покупатель) 35 387,003. Платежный ордер поступления: Дт 1030 КТ (Банк-эквайрер)-34 396,16. Операция (вводится вручную) Дт 7210 Кт (Банк-эквайрер) 990,84.
Комментарии. Для оформления поступления денежных средств оплаченных при помощи POS-терминала, в обслуживающем POS-терминал банке, необходимо запрашивать транзитную выписку. По транзитной выписке, отражаются все операции, поступившие через POS-терминал, а так же комиссия снятая банком при проведении таких операций.
Далее при получении, транзитная выписка сверятся с чеками POS-терминала. Так как в дальнейшем могут возникнуть спорные моменты в отношениях с клиентом и для того, что бы компания могла доказать факт оплаты данным клиентом через POS-терминал, чеки проверяются на предмет наличия подписи клиента, ксерокопируются (для избежания выцветания кассовой ленты), и с копиями подшиваются к транзитной выписке. В транзитной выписке поступления отражаются полной суммой. После зачисления платежа на транзитный счет POS-терминала, банк производит удержание комиссии. Соответственно вы должны будете отразить сумму поступившей выручки в полном объеме, а затем отразить списание комиссии банка, на основание транзитной выписки.
Таким образом, для того, что бы у вас было основание, для списания комиссии банка подтвержденное документально, и вы могли правильно отразить операции связанные с оплатой по POS-терминалу, вам необходимо связаться с банком, через который проходят оплаты и запросить у них выписку с транзитного счета.
Бухгалтерские проводки:
1. Дт 1030 Кт 1210 - получен доход от покупателя по чеку с POS-терминала 35 387 тенге. (Оформляется в 1С платежным ордером поступления денежных средств).
2. Дт 7210 Кт 1030 - отражена комиссия по транзитной выписке 990,84 тенге (Оформляется в 1С платежным ордером списания денежных средств).
3. Дт 1210 Кт 6010 - отражена реализация товаров, работ, услуг по pos-терминалу 35 387 тенге. (Оформляется в 1С документом реализации).
