И. Агуцкова, заместитель главного бухгалтера ТОО «Геофизическая компания «Каспий»,
диплом профессионального бухгалтера IFA
КАК ВЕСТИ УЧЕТ ТМЗ?
ТОО (прокл.кабеля), есть склад, с которого отпускаются зав.складом материалы. При отпуске материалов рабочим и прорабам на объекты, она заполняет документ в 1С 8.2 «НАКЛАДНАЯ НА ВНУТРЕННЕЕ ПЕРЕМЕЩЕНИЕ ЗАПАСОВ», приложение 29, форма 3-5.После этого этот документ дается мне, бухгалтеру. На основании этого документа я списываю материалы.
При сверке моей ОСВ сч. 1310 и ОСВ сч.1310 зав.складом, идут расхождения. Так, в ОСВ зав.складом по Д-т суммы удваиваются (поступление материалов+ перемещение), и в К-т тоже перемещение. Пример: Поступил материал - шины 4шт.: ОСВ сч.1310 (зав.скл.) по Д-ту
К-т перемещение 4 4 обороты
за период и с-до на конец 8 4
ОСВ сч.1310 (у меня.т.е у бухгалтера)
поступление 4
списание 4
оборотыза период и сальдо на конец 4
4 Как видно из примера обороты по ОСВ за счет перемещения удваиваются, в итоге не могу свести так, чтоб с зав.складом обороты по Дебету и Кредиту сходились. Может быть тоже необходимо делать перемещение, но тогда это будет двойная работа. Или с зав.складом убирать проведение на перемещение, и только после этого распечатывать ОСВ.
Комментарии. Сразу отмечу, что списание ТМЗ производится на основании «Акта на списание запасов», или «Требование-накладная», а не на основании «Накладной на перемещение запасов». На основании документа «Накладная на внутреннее перемещение» можно производить только перемещение ТМЗ, и производить его можно сколько угодно, при этом обороты по счету у Вам конечно же будут удваиваться, утраиваться и т.д., так как это обороты, а вот сальдо должно отображать только реальную картину наличия ТМЗ на складе.
К Вам поступило 4 шины:
| Д-т | субконто | К-т | субконто | Кол-во | Сумма | Содержание операции |
| 1310 | ЦС | 3310 | поставщик | 4 | 100 000 | Приобретены шины, оприходованы на центральный склад ЦС (например) |
| 1310 | Склад №1 | 1310 | ЦС | 4 | 100 000 | Переместили шины с центрального склада на объект (на материально-ответственное лицо, например прораб) |
| 8110 | Списание ТМЗ | 1310 | Склад №1 | 4 | 100 000 | Материально-ответственное лицо представляет в бухгалтерию акт на списание, в связи с началом эксплуатации шин (или использование какого либо другого материала для работы), производится списание ТМЗ |
Как видно, у Вас шин нигде не осталось, так как они списаны, и с центрально склада они ушли на объект (откуда и производилось списание). Сальдо = 0. Если же Вы хотите списывать непосредственно с центрального склада, то тогда Вашему кладовщику необходимо вместе с Вами так же производить списание, в противном случае материал у неё на складе так и будет увеличиваться (я так понимаю, что 1С у Вас не сетевые, иначе у Вас все проводки отражались бы в полном объеме и не надо было бы делать двойную работу).
