Данный материал выражает мнение автора и носит рекомендательный характер. Материал основан на нормативных актах, действующих на момент публикации.
Какие штрафы грозят участнику МФЦА за нарушение правил проведения валютных операций?
(Н. Ахметова, бухгалтер-практик, профессиональный бухгалтер РК, 10 сентября 2026 г.)
Частная компания - участник МФЦА, имеет счета в иностранных банках и проводит операции по этим счетам.
Какие меры ответственности (включая административные штрафы) предусмотрены за нарушение правил проведения валютных операций в части проведения операций в иностранных банках, предусмотренные законодательством РК и правом МФЦА?
Каким нормативным правовым актом регулируются сроки исковой давности (привлечения к ответственности) за подобные нарушения и каковы эти сроки?
Согласно пункту 4 статьи 5 Конституционного закона «О Международном финансовом центре «Астана» требования учетной регистрации валютных договоров, на основании и (или) во исполнение которых проводятся операции движения капитала, присвоения учетного номера счету в иностранном банке, а также требования по уведомлению о проведенных валютных операциях, установленные Законом Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле», не распространяются на валютные операции, проводимые участниками Центра на его территории.
Требования к перечню сведений и порядку их представления банками и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций на территории Республики Казахстан, осуществляющими валютные операции по поручению участников Центра, определяются актами Центра по согласованию с Национальным Банком Республики Казахстан.
Согласно пункту 5 статьи 5 Конституционного закона актами Центра по согласованию с Национальным Банком Республики Казахстан устанавливаются требования к участникам Центра по представлению сведений о проводимых валютных операциях, а также порядок информационного взаимодействия между органами Центра и Национальным Банком Республики Казахстан.
Согласно пункту 9.1 Правил валютного регулирования и предоставления сведений о проводимых валютных операциях в МФЦА (далее- Правила):
участник МФЦА, который:
(a) совершает действие или поступок, запрещенный в соответствии с правом МФЦА и (или) законодательством РК;
