Как в 1С «Бухгалтерия для Казахстана» 8 отразить оплату нерезиденту и оприходовать товары в рамках Таможенного союза? (Б.Жуманова, 17 сентября 2015 г.)

Б.Жуманова, 1С-программист,

сертификат «1С: Профессионал»

КАК В 1С «БУХГАЛТЕРИЯ ДЛЯ КАЗАХСТАНА» 8 ОТРАЗИТЬ ОПЛАТУ НЕРЕЗИДЕНТУ И ОПРИХОДОВАТЬ ТОВАРЫ В РАМКАХ ТАМОЖЕННОГО СОЮЗА?

Как в 1С 8.2 отразить оплату поставщику-резиденту РФ( конвертация и валютный перевод с расчетного счета) и оприходовать товар в рамках Таможенного союза?

Комментарии. Так как в вопросе не оглашен тип конфигурации, будем считать, что это автор вопроса использует конфигурацию Бухгалтерия для Казахстана, редакция 2.0, разработка для Казахстана: «1С-Рейтинг» (2.0.18.11).

Во-первых, для корректного заполнения курсов валют с сайта национального банка, пользуйтесь обработкой автоматической загрузки курсов валют при запуске программы. Данную настройку можно проставить в настройках пользователя, зайдите в базу под тем пользователем, под которым будет загружаться курс валют в автоматическом режиме, например, «Бухгалтер», в строке меню «Сервис» - «Настройки пользователя», установите галочку в строке «Автоматически загружать курсы валют при начале работы системы», см. рисунок ниже:

Во- вторых, чтобы приобрести валюту у банка, чтобы рассчитаться с поставщиком в валюте: сначала нужно списать тенге с расчётного счета через документ «Платежный ордер списание денежных средств» (строка меню «Банк и касса» - «Платежный ордер списание денежных средств») с видом операции «Прочие списание безналичных денежных средств». Заполните «Банковский счет», с которого перечисляете денежные средства, тенговый счет. «Получатель» можно указать банк, обслуживающий расчетный счет организации, «Статья движения денежных средств», определяющий расход денежных средств, «Счет» - счет «1022» - «Конвертация валюты», «Контрагенты» - это банк, обслуживающий расчетный счет организации, «Статья движения денежных средств», определяющий поступление денежных средств.

После проведения документа, сформируются следующие проводки:

В третьих, теперь нужно зачислить денежные средства на валютный расчетный счет через документ «Платежный ордер поступление денежных средств» (строка меню «Банк и касса» - «Платежный ордер поступление денежных средств») с видом «Приобретение иностранной валюты». В поле «Счет учета» выберите значение «1030» - Денежные средства на текущих банковских счетах в валюте. В поле «Банковский счет» - валютный расчетный счет, на который будет зачисляться валюта. В поле «Плательщик» - банк, в котором происходит обслуживание расчетных счетов и «Банковский счет» плательщика. «Сумма» указываем валютную сумму. В поле «Договор», необходимо выбрать договор плательщика, «Вид договора» у которого установлено значение - Прочее, «Валюта договора» - KZT. Укажите «Курс приобретения валюты» - это курс банка, у которого вы покупаете валюту и «Рыночный курс на дату конвертации валюты» - курс национального банка, «Счет расчетов» - «1022».

После проведения документа, сформируются следующие проводки:

Четвертое действие состоит в самой оплате поставщику-нерезиденту: Откройте список исходящих платежных поручений (меню «Банк и касса» - «Платежное поручение исходящее») и нажмите кнопку «Добавить», выберите вид операции «Оплата поставщику» (кнопка» Операция» в командной панели формы документа). Далее заполните все реквизиты для осуществления оплаты:

Оприходование товара в рамках Таможенного союза, так же состоит из нескольких этапов:

1. необходимо создать документ «Поступление ТМЗ и услуг» с видом операции «Импорт». Обязательно нужно, чтобы в «Контрагент» был указано, что он поставщик-нерезидент, в карточке выберите страну резидентства, или что он входит в таможенный союз. Заполните шапку документа реквизитами и табличную часть номенклатурой. При проведении документа программа оприходует товар на склад в теньговом эквиваленте = цена × курс валюты на дату прихода.

На основании поступления («Действия» - «На основании») введите документ «Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов». Документ предназначен для начисления НДС при импорте товаров из стран Таможенного союза - РФ и РБ. При проведении документа формируются корреспонденции по отражению начисленного при импорте НДС в бухгалтерском учете, налоговом учете и подсистеме учета НДС. Для документа доступна печатная форма Заявления о ввозе товаров (форма 328.00).В форме документа указываются сведения по каждой номенклатурной позиции, на основании данных товаросопроводительных документов поставщика. При этом правилами предусмотрена возможность отражения единой строкой сведений об однотипных товарах, при условии наличия итоговой строки в транспортном (товаросопроводительном) документе поставщика с указанием общего наименования аналогичных друг другу ввозимых товаров. В качестве кода ТН ВЭД для товара указывается код в соответствии с единой Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности таможенного союза (ТН ВЭД ТС). Сумма оборота по реализации, является базой для вычисления НДС. Оборот по реализации рассчитывается автоматически, исходя из сведений о сумме поступления в валюте и курса валюты поступления. В случае, если в облагаемую базу необходимо включить какие-либо дополнительные расходы, в соответствии со статьей 276-8 НК РК, то эти данные в тенговом выражении вносятся в графу «Сумма доп. расходов». Для автоматического распределения некоторой общей суммы доп. расходов по номенклатурным позициям можно воспользоваться сервисом «Распределить сумму по графе» обработки группового редактирования строк - кнопка «Изменить» в верхней командной панели. Корреспондирующий счет, для отражения начисленного НДС указывается на закладке «Счета учета». Необходимо учитывать, что корреспондирующий счет выполняет роль транзитного счета и будет использоваться так же при принятии к зачету НДС по импорту, уплаченного в бюджет. В случае, если для корреспондирующего счета не задан счет отражения в НУ документ не будет формировать движений в регистре налогового учета по налогу на прибыль. С помощью документа может быть отражен импорт товаров, НДС по которым уплачивается методом зачета. Для таких товаров в качестве вида НДС в строке табличной части необходимо указать «НДС, методом зачета» и заполнить сведения о виде оборота по реализации и счете учета НДС к возмещению для

зачетной части корреспонденции.

2. Для оплаты налога на основании «Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов» создайте документ «Платежное поручение исходящее» с видом операции «Перечисление налога. В таком случае, автоматически рассчитывается сумма НДС к уплате и параметры платежного поручения - КБК, КНП, Контрагент, Назначение платежа (в случае, если они указаны для соответствующего вида налога).

3. Чтобы отнести сумму НДС по импорту из стран Таможенного Союза в зачет в пределах уплаченной суммы на основании документа «Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов» сформируйте документ «Регистрация прочих операций по приобретенным товарам в целях НДС» с видом операции «Регистрация оборота» (строка меню «Покупка»). На закладке «Счета учета расчетов» в строке «Счет учета расчетов с контрагентом» укажите счет, который указывался в качестве транзитного при оформлении документа «Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов», поле «Счета учета расчетов по авансам» должно остаться незаполненным. По нажатию на «ОК» программа сформируют проводки по принятию суммы НДС по импорту из стран Таможенного Союза в зачет, а также записи в регистр накопления «НДС к возмещению».

Настоящий материал является объектом авторского права.

Перепечатка и иное использование запрещено правообладателем.