Закон Республики Молдова от 31 марта 2023 года № 69
О реализации положений Многостороннего соглашения компетентных органов об автоматическом обмене информацией о финансовых счетах
(с изменениями и дополнениями по состоянию на 31.07.2024 г.)
Парламент принимает настоящий органический закон.
Статья 1. Область регулирования
Настоящий закон устанавливает основную нормативную базу для обеспечения реализации положений Многостороннего соглашения компетентных органов об автоматическом обмене информацией о финансовых счетах (далее -Соглашение).
Статья 2. Основные понятия
Термины и выражения, используемые в настоящем законе, имеют значение, предусмотренное Общим стандартом отчетности. Для целей настоящего закона определяются следующие понятия:
компетентный орган - орган, который в соответствии с международными договорами, стороной которых является Республика Молдова, уполномочен осуществлять обмен информацией. В случае Республики Молдова компетентным органом является Государственная налоговая служба;
участвующая юрисдикция - юрисдикция, с которой Республика Молдова имеет действующее соглашение, согласно которому соответствующая юрисдикция будет представлять информацию, указанную в разделе II Соглашения, и которая определена в списке, утвержденном Министерством финансов в соответствии с образцом, приведенным в приложении E к Соглашению, и опубликованном на его официальной странице;
подотчетная юрисдикция - юрисдикция, с которой Республика Молдова имеет действующее соглашение, согласно которому обязана представлять информацию, указанную в разделе II Соглашения, и которая определена в списке, утвержденном Министерством финансов в соответствии с образцом, приведенным в приложении А к Соглашению, и опубликованном на его официальной веб-странице;
финансовое учреждение из Республики Молдова - любое финансовое учреждение, являющееся резидентом Республики Молдова, кроме отделений соответствующего финансового учреждения, находящихся за пределами Республики Молдова, и любое отделение финансового учреждения, не являющегося резидентом Республики Молдова, если соответствующее отделение находится в Республике Молдова;
подотчетное финансовое учреждение - финансовое учреждение из Республики Молдова, которое не является неподотчетным финансовым учреждением;
неподотчетное финансовое учреждение - финансовое учреждение, которое не относится к подотчетным финансовым учреждениям в соответствии с Общим стандартом отчетности;
счет хранения - счет (кроме договора страхования или договора пожизненной ренты), который содержит один или несколько финансовых активов в пользу другого лица;
Общий стандарт отчетности - стандарт по автоматическому обмену информацией о финансовых счетах для целей налогообложения (включая Комментарии), разработанный Организацией экономического сотрудничества и развития совместно со странами G20;
