Как в 1С начислить косвенный доход сотрудника?
(Д. Кочешков, DipIFR, профессиональный бухгалтер РК, член Палаты налоговых консультантов, налоговый консультант РК I-ой категории, 9 августа 2024 г.)
Сотруднику оплатили гостиницу для его личных целей.
Гостиница предоставила АВР и ЭСФ с НДС, выписанные на ТОО (сумма 100 000 тенге).
Указанные расходы будут дополнительным доходом сотрудника, и облагаться всеми зарплатными налогами.
Все налоги ТОО оплачивает самостоятельно, то есть не удерживает с дохода сотрудника. ИПН, ОПВ за счет ТОО, соответственно на вычеты не относятся.
Заработная плата сотрудника больше максимального предела для СО, ООСМС и ВОСМС.
Как в 1С провести данную операцию, учитывая, что эти расходы не в рамках СГД?
Услуги гостиницы отражаются в 1С с помощью документа «Поступление ТМЗ и услуг», счет затрат выбрать 1254 и указать сотрудника, чьим доходом признаются услуги.
Проводки.
Далее НДС, принятый к зачету, необходимо включить в доход сотрудника, на основании подпункта 4) статьи 323 Налогового кодекса.
Счет затрат 1254, указать сотрудника, Вид операции «Прочая корректировка оборота», сумма должна быть с отрицательным знаком.
