К. Рахманов, аудитор РК, СIPA
НАДО ЛИ В 1С ОТРАЖАТЬ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ В РАЗМЕРЕ 12 МЗП ДЛЯ ИП НА ОУР ПРИ ЗАПОЛНЕНИИ ФОРМЫ 220.00?
Как отразить в 1С вычет в размере 12 МЗП за самого ИП? Какие проводки, операции должны делать? Вообще нужно ли в 1С делать какие-то операции, чтобы строка 220.00.018 заполнилось автоматом или надо просто вручную заполнить?
В 1С Предприятие вычет для работников в размере 1 МЗП проводится на основании документов по заработной плате. Так как ИП ежемесячно не платит ИПН, а уплачивает его один раз в году, по результатам декларации по ИПН формы 220.00, то и вычет в размере 12 МЗП будет отражаться только в самой декларации формы 220.00.
Строка 220.00.018 в регламентированной отчетности в 1С не заполняется на основании данных по начислению заработной платы. В 1С ручную проводку на налоговый вычет в размере 12 МЗП сделать не получится, так как счета бухгалтерского и налогового учета никак не будут задействованы, ведь налоговый вычет является правом на уменьшение налога, и напрямую не отражается по счетам бухгалтерского учета.
Поэтому данную сумму вычетов (например, за 2014 год 12 × 19966 тенге = 239 592 тенге) можно заполнить вручную в самой декларации формы 220.00.
Настоящий материал является объектом авторского права.
Перепечатка и иное использование запрещено правообладателем.
