Л. Кизина, профессиональный бухгалтер РК, бухгалтер-практик, (CAP), CIPA,
победитель конкурса «Superбухгалтер 2014»
КАК ОФОРМИТЬ В 1С ПЕРЕВОД С ТЕКУЩЕГО СЧЕТА НА ДЕПОЗИТНЫЙ СЧЕТ, А ТАКЖЕ СНЯТИЕ ДЕНЕГ С ДЕПОЗИТНОГО СЧЕТА, НА ПРИМЕРЕ?
Как оформить в 1С7 перевод с текущего счета н/р 20000$ на депозитный счет, а также снятие денежных средств? Можно ли привести пример?
Комментарии. При открытии депозитного счета, в плане счетов вводите счет, к примеру, 1050 «Денежные средства на сберегательных счетах», на котором учитываете движения по депозиту, а на счете 1215 «Краткосрочная дебиторская задолженность покупателей и заказчиков (прочая)» начисленные вознаграждения по данному депозиту.
| Д-т | К-т | Содержание операции |
| 1022 «Конвертация валюты» | 1030 «Денежные средства на текущих банковских счетах» | Покупка иностранной валюты (долларов). В 1С проводим документом: платежный ордер списание денежных средств. |
| 1030 | 1022 | Поступление иностранной валюты Произведена конвертация валюты (куплены доллары) 20000 долларов США. 1С проводим документом: платежный ордер поступление денежных средств. |
| 1030 | 7470 «Прочие расходы» | Суммовая разница (к примеру, отрицательная), обычно возникает при покупке валюты, как разница между курсом валюты по которому банк меняет валюту и официальным рыночным курсом на дату конвертации валюты. Если при конвертации возникает положительная суммовая разница, то она учитывается на счете 6280 «Прочие поступления». |
| 1050 «Денежные средства на сберегательных счетах» | 1030 | Открытие и перевод денежных средств на депозит в долларах США (перевод средств на другой счет организации). В программе 1С оформляется исходящим платежным поручением (статья движения денежных средств: внутреннее перемещение) |
| 1030 | 1050 | Перераспределение денежных средств с депозитного счета на текущий счет компании. В программе 1С оформляется исходящим платежным поручением (статья движения денежных средств: внутреннее перемещение) |
| 1215 «Краткосрочная дебиторская задолженность покупателей и заказчиков (прочая)» | 6110 «Доходы по вознаграждениям» | Если в договоре оговорено, что начисленные % по депозиту поступают на текущий счет в банке, то можно воспользоваться счетом 1215, для учета вознаграждения по депозиту и учета КПН удержанного у источника выплаты. Если же начисленное вознаграждение не перечисляется на расчетный счет, а капитализируется на депозитном счете, то проводки, приведенные ниже, проводятся по счету 1050. В 1С проводим ручной операцией. |
| 1030 | 1215 | Перечисление начисленного вознаграждения по финансовым операциям (за минусом КПН) на текущий счет в банке. В 1С оформляется документом: платежное поручение входящее. |
| 3110 «КПН, подлежащий уплате» | 1215 | Начислен и удержан банком КПН у источника выплаты по ставке 15% с начисленных доходов по депозиту. В 1С проводим ручной операцией. |
| 7710 «Расходы по КПН» | 3110 | Начислен КПН в бухгалтерском учете с начисленного вознаграждения. В 1С проводим ручной операцией. |
Таким образом, как перечислено выше, на практике ведем учет депозита и начисление процентов по нему. В конце года у банка запрашиваем справку о начисленном и удержанном КПН у источника выплаты, на основании которой в форме 100.00 по строке «КПН, удержанный у источника выплаты с дохода в виде вознаграждения, удержанный в налоговом периоде» отражаем данный КПН.
Настоящий материал является объектом авторского права.
Перепечатка и иное использование запрещено правообладателем.
