Закон Республики Молдова от 29 декабря 2015 года № 241
О реализации положений Закона о налоговом соответствии иностранных счетов (FATCA)и внесении изменения и дополнений в некоторые законодательные акты
Парламент принимает настоящий органический закон.
Ст. I. - Со дня вступления в силу положений Соглашения о сотрудничестве между Правительством Республики Молдова и Правительством Соединенных Штатов Америки для содействия реализации положений Закона о налоговом соответствии иностранных счетов (FATCA) подотчетные финансовые учреждения Республики Молдова (именуемые так в указанном соглашении) будут применять положения данного соглашения в установленном порядке.
Ст. II. - В контексте реализации Соглашения о сотрудничестве между Правительством Республики Молдова и Правительством Соединенных Штатов Америки для содействия реализации положений Закона о налоговом соответствии иностранных счетов (FATCA) в условиях и/или случаях, установленных этим соглашением, подотчетные финансовые учреждения Республики Молдова (именуемые так в указанном соглашении) осуществляют удержание у источника налога, установленного положениями FATCA.
Ст. III. - В целях реализации Соглашения о сотрудничестве между Правительством Республики Молдова и Правительством Соединенных Штатов Америки для содействия реализации положений Закона о налоговом соответствии иностранных счетов (FATCA), если клиенты, подпадающие под действие Соглашения, не дают согласие на предоставление соответствующей информации и на передачу своих персональных данных, а также не представляют форму W9 или W8 либо любую другую предусмотренную форму (по необходимости), то подотчетные финансовые учреждения Республики Молдова (именуемые так в указанном соглашении) не могут открывать счета и соответственно закрывают открытые счета, за исключением случаев, когда на денежные средства, находящиеся на счетах существующих клиентов, наложен арест и/или когда клиенты имеют договорные обязательства перед подотчетными финансовыми учреждениями Республики Молдова в виде кредитов и/или банковских гарантий. В указанных случаях, в виде исключения для закрытия счетов, транзакции осуществляются только для исполнения наложенного ареста или указанных договорных обязательств перед подотчетными финансовыми учреждениями Республики Молдова.
Ст. IV. - В целях реализации положений подпункта 4 пункта C раздела VI приложения I к Соглашению о сотрудничестве между Правительством Республики Молдова и Правительством Соединенных Штатов Америки для содействия реализации положений Закона о налоговом соответствии иностранных счетов (FATCA) в качестве опубликованного спот-курса (published spot rate) будет применяться официальный курс молдавского лея по отношению к иностранной валюте.
Ст. V. - В статью 22 Закона о финансовых учреждениях № 550-XIII от 21 июля 1995 года (повторное опубликование: Официальный монитор Республики Молдова, 2011 г., № 78-81, ст. 199), с последующими изменениями, внести следующие дополнения:
