Как изменить настройки в 1С при смене налогового режима в течение отчетного периода?
(Г. Умрихина, CAP, профессиональный бухгалтер РК, налоговый консультант РК, 29 ноября 2024 г.)
ИП был на СНР, с ноября 2024 года перешел на ОУР.
Какие настройки необходимо сделать в 1С, чтобы корректно считались налоги?
Какие галочки необходимо проставлять в закрытии месяца, для корректного закрытия?
Какие настройки нужно сделать в учетной политике, налоговом учете, бухгалтерском учете и по персоналу?
Согласно пункту 10 статьи 679 Налогового кодекса при переходе (переводе) налогоплательщика со специального налогового режима на общеустановленный порядок налогообложения при возникновении условий, не позволяющих применять СНР, датой начала применения общеустановленного порядка налогообложения является 1 число месяца, в котором возникли такие условия.
При переходе с СНР на основе упрощенной декларации на общеустановленный режим налогообложения организации / ИП, которая уже ранее вела учет в информационной базе «1С: Бухгалтерия для Казахстана», для правильного последующего учета, необходимо изменить сведения в регистрах учетной политики.
Для этого в регистре сведений «Учетная политика (налоговый учет)» копируется последняя запись по организации / ИП. Регистр сведений доступен в разделе «Предприятие» → «Учетная политика».
На вкладке «Основная» в поле «Период» указывается дата перехода на ОУР.
Например, на ОУР ИП перешло с 1 ноября 2024 года, следовательно, в поле «Период» будет указана дата «01.11.2024».
Далее, в поле «Режим» выбрать «Общеустановленный» и проставить признак «Плательщик КПН».
Затем в закладке «Зарплата» проставить признаки выбранных параметров.
Аналогично в закладке «Налоги, взносы, отчисления» проставить признаки выбранных параметров.
И в завершение настроек выполнить операцию «Записать и закрыть».
Далее, необходимо внести корректировки по отражению доходов, затрат и налогов в декларации по КПН (форма 100.00).
Изменить отражение доходов, затрат и налогов можно в соответствующих справочниках, которые расположены в разделе «Предприятие».
Несмотря на то, что режим налогообложения меняется с 01.11.2024 года, во всех справочниках код строки устанавливается с 01.01.2024 года. Потому что дата перехода на ОУР фиксируется в регистре «Учетная политика (налоговый учет)».
Раздел «Предприятие» → подраздел «Справочники и настройки» → справочник «Статьи затрат».
Для каждой используемой статьи затрат необходимо выбрать соответствующую строку отражения в декларации по КПН (форма 100.00) по аналогии скриншота, приведенного ниже.
Например, ниже представлен скриншот с настройкой кода строки декларации по КПН (форма 100.00) для статьи затрат «Зарплата».
Раздел «Предприятие» → подраздел «Справочники и настройки» → справочник «Доходы».
Для каждого используемого вида доходов необходимо выбрать соответствующую строку отражения в декларации по КПН (форма 100.00) по аналогии скриншота, приведенного ниже.
