Как оформить документ на основании исправленного ЭСФ, полученного от поставщика?
(Г. Умрихина, CAP, профессиональный бухгалтер РК, налоговый консультант РК, 8 ноября 2021 г.)
Поставщик выставил АВР от 30.09.2021 года на сумму 6 246 989-00 тенге, ЭСФ выставлен 15.10.2021 года. Для отражения суммы НДС отложенного, ЭСФ подвязан через документ «регистрация прочих операций по приобретенным товарам в целях НДС». 29.10.2021 года поставщик выписывает исправленный ЭСФ на сумму 6 794 703 тенге. В документе «регистрация прочих операций по приобретенным товарам в целях НДС» добавляю новый ЭСФ, с видом исправленный, указан основной ЭСФ. В результате, НДС отложенный в оборотной ведомости по счету 1422 (НДС, отложенное принятие к зачету) задваивается.
Как правильно отразить данные операции, чтобы НДС отложенный не задваивался?
В случае выписки поставщиком исправленного ЭСФ необходимо отразить в программе «1С:Бухгалтерия 8 для Казахстана» загруженный из системы ИС ЭСФ исправленный счет-фактуру.
Последовательность отражения в учете исправленного ЭСФ будет следующей:
На основании исправленного ЭСФ в учетной системе создается новый документ «Счет-фактура (полученный)», с видом «Исправленный». Для этого в полученном исправленном ЭСФ по кнопке Отражение в учете выбирается команда «Создать ЭСФ».
