17.11.2025

Сведения о движении денег на банковских счетах будут передаваться в КГД

В реализацию пункта 2 статьи 55 нового Налогового кодекса РК банковские организации будут обязаны представлять в органы государственных доходов:

1) сведения о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках денег на этих счетах;

2) сведения о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках и движении денег на банковских счетах;

3) сведения о предоставленных кредитах физическому лицу, у которого возникла обязанность по представлению деклараций об активах и обязательствах, о доходах и имуществе, с указанием сумм погашения, включая вознаграждение.

Сбор сведений о движении денег на банковских счетах осуществляется в отношении:

1) проверяемого юридического лица и (или) его структурного подразделения по вопросам, связанным с налогообложением;

2) физического лица, у которого возникла обязанность по представлению декларации о доходах и имуществе в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 417 Налогового кодекса РК;

3) проверяемого физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя или лица, занимающегося частной практикой, по вопросам, связанным с налогообложением;

4) индивидуального предпринимателя, лица, занимающегося частной практикой, юридического лица, находящихся на стадии ликвидации (прекращения деятельности);

5) индивидуального предпринимателя, прекратившего деятельность в упрощенном порядке, за период времени, не превышающий срок исковой давности;

6) индивидуального предпринимателя и юридического лица, включенных в реестр бездействующих налогоплательщиков;

7) лица, зарегистрированного в качестве кандидата в Президенты Республики Казахстан, депутаты Парламента Республики Казахстан и маслихата, а также в члены органов местного самоуправления, и его супруги (супруга);

8) лица, являющегося кандидатом на государственную должность либо на должность, связанную с выполнением государственных или приравненных к ним функций, и его супруги (супруга);

9) лица, занимающего государственную должность, в период выполнения им своих полномочий, и его супруги (супруга) в этот же период;

10) лица, освобожденного условно-досрочно от отбывания наказания;

11) юридического лица, деятельностью которого являются организация и проведение азартных игр и (или) пари;

12) лиц, у которых возникла обязанность по представлению декларации об активах и обязательствах, декларации о доходах и имуществе, за исключением лиц, указанных в подпунктах 8), 9) пункта 1 статьи 417 Налогового кодекса РК.

Формы сведений утверждены приказом Министра финансов РК от 12 ноября 2025 года № 698 и вводятся в действие с 1 января 2026 года.

Галина Шахворостова

Источник: ИС «Параграф»