Утвержден
Прокуратурой Республики Узбекистан
от 11 июля 1996 года № 7/15-96,
Центральным банком Республики Узбекистан
от 12 июля 1996 года № 229,
Государственным налоговым комитетом
Республики Узбекистан
от 11 июля 1996 года № 96-58
Порядок проведения проверок исполнения банковского и налогового законодательства в банках Республики Узбекистан, оформления и направления материалов о нарушениях законности в следственные и налоговые органы
(с изменениями и дополнениями по состоянию на 27.01.1998 г.)
Настоящий порядок разработан в целях обеспечения соблюдения законов Республики Узбекистан «О Центральном банке Республики Узбекистан», «О банках и банковской деятельности», «О валютном регулировании», «О прокуратуре», «О взыскании не внесенных в срок налогов и других обязательных платежей» и других законодательных актов Республики Узбекистан при проверке банков.
Данный порядок регулирует отношения, связанные с проверкой банков подразделениями Центрального банка, налоговыми органами, прокуратурой и передачей материалов о выявленных нарушениях следственным и налоговым органам.
1. Центральный банк осуществляет надзорные функции согласно ст. 51 Закона «О Центральном банке Республики Узбекистан» и ст. 44 Закона «О банках и банковской деятельности».
Центральному банку предоставлено право издания нормативных актов, регулирующих деятельность банков Республики Узбекистан.
Свои надзорные функции Центральный банк осуществляет путем дистанционного надзора и проведения инспекторских проверок на местах.
Инспекторские проверки осуществляются полномочными представителями Центрального банка, при наличии у них удостоверения на проверку, которое действительно при предъявлении служебного удостоверения и при наличии задания, утвержденного руководством Центрального банка или начальниками его соответствующих территориальных Главных управлений.
Центральный банк имеет право привлекать к проведению инспекторских проверок аудиторов, определяемых им самим.
Центральный банк вправе получать информацию о деятельности банка непосредственно от него, а так же у аудиторов, осуществляющих аудит банков.
2. В соответствии с п.3 Постановления Кабинета Министров РУз от 9.11.95 г. № 427 «О мерах реализации комплексной программы развития банковской системы Узбекистана», Государственный налоговый комитет совместно с Центральным банком обеспечивает строгий контроль за целевым использованием Ассоциацией банков и коммерческими банками средств, высвобожденных от налогов.
В связи с этим налоговым органам предоставлено право проверять правильность расчетов отчислений средств, высвобожденных от налогообложения, их целевое использование банками.
