Ю. Белогорцев, УКФ Аудиторская компания «ТрастФинАудит»,
г. Усть-Каменогорск
КАК ОФОРМИТЬ ТИТУЛЬНЫЙ ЛИСТ КАССОВОЙ КНИГИ И ВЕСТИ НУМЕРАЦИЮ ВКЛАДНЫХ ЛИСТОВ?
Компания ведет кассовую книгу автоматизировано в программе 1С. Распечатывает ПКО ИРКО, а также вкладные листы к кассовой книге в день движения, выходит 3 папки. Как правильно сформировать титульный лист на каждую из папок, допустим кассовая книга с 01.01.12-30.05.12 и т.д., если да, то у вкладных листов должна ли продолжаться нумерация или в каждой папке начинать с 1-го листа?
Комментарии. Кассовая книга (кассовый журнал) - учетные ведомости, в которых отражаются операции с ценностями, учитываются поступления и их выдача.
Общие требования к ведению кассовой книги и правила хранения денег для нефинансовых организаций определяются пунктами 48-56 Правил ведения бухгалтерского учета.
Записи в кассовой книге ведутся в двух экземплярах. Вторые экземпляры листов служат отчетом кассира. Первые экземпляры листов остаются в кассовой книге. Первые и вторые экземпляры листов нумеруются одинаковыми номерами.
На титульном листе кассовой книги должно быть написано, за какой период она подготовлена (в вашем примере с 01.01.2012 г. по 30.05.2012 г.), сколько листов прилагается, книга нумеруется, количество листов в кассовой книге заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера, прошивается и скрепляется печатью. Титульный лист формируется автоматически в программе «1:С Предприятие».
Обычно кассовая книга ведется за финансовый год. По нашему мнению, если у хозяйствующего субъекта большие обороты в кассе, то в течение года можно преемственно вести три кассовые книги.
Прилагаемые к каждой кассовой книге листы должны нумероваться, начиная с № 1.
