Как отразить в 1С начисление резервов на оплату отпусков?
(Д. Хорунжий, 1С профессионал конфигурации 1С:Бухгалтерия для Казахстана, 22 декабря 2023 г.)
На 31 декабря 2023 года бухгалтером ТОО была рассчитана сумма резерва по отпускам вместе с СН, СО, ОСМС.
Каким образом бухгалтер должен отразить операцию по резерву отпусков в 1С?
Проводка формирования начального резерва вводится через ручные операции. В 1С счет 3430 ведется в разрезе аналитики (субконто) «Резервы» и «Работники организации».
Таким образом, ввод начальных остатков по резервам рекомендуется вводить по каждому сотруднику отдельно. Также необходимо проверить, верно ли заполнена вкладка «Налоговый учет», поскольку в бухгалтерском учете отражается проводка: Д-т7210 К-т 3430; а в налоговом учете должно быть: Д-т 7480 Н К-т 3430 Н - в зависимости от способа погашения резервов.
Ниже прикреплена инструкция по настройке резервов в 1С.
В первую очередь нужно настроить резерв отпусков: раздел «Зарплата» - «Резервы».
Реквизит «Вид резерва» предназначен для отражения информации о том, под какие затраты в будущем создается данный резерв:
1) по сомнительным требованиям;
2) под обесценивание ценных бумаг;
3) по вознаграждениям сотрудникам;
4) на покрытие иных затрат.
Для резервов по вознаграждениям сотрудникам в табличной части «Базовые расчеты» необходимо задать список видов начислений заработной платы, которые будут выступать в качестве базы для расчета ежемесячных отчислений в резерв.
Принятие к вычету по налоговому учету выставлен «В момент погашения резерва» то есть, в НУ (форма 100.00) вычет будет принят в момент создания начисления отпуска.
