Ответ Председателя Комитета государственных доходов МФ РК от 6 августа 2019 года на вопрос от 15 июля 2019 года № 558757 (dialog.egov.kz)
Вопрос:
Добрый день!
ТОО реализует товар резиденту РК на территории РФ.
При выписке ЭСФ ТОО указывает в гр.18.1 значение KZ (не относится к экспорту и передаче структурному подразделению), гр.20 Категория получателя - без отметок, гр.25.3 Адрес отправки и гр.26.4 Адрес доставки - указан адрес передачи товара в РФ, гр.33.1 Код валюты - KZT, Ставка НДС - Без НДС не РК.
При отправке ЭСФ выдается ошибка «При выборе признака «Без НДС - не РК» код страны должен отличаться от KZ».
Учитывая, что согласно Правилам выписки ЭСФ значение поля 18.1 не обязательно при операциях отличных от экспортных, ТОО, выбирая ставку НДС - «Без НДС - не РК», сформировало второй вариант ЭСФ с незаполненным полем 18.1, при отправке которого получена ошибка о необходимости ввода двухзначного кода в поле 18.1.
Вопросы, направленные в Службу поддержки ИС ЭСФ, вернулись с ответом следующего содержания: «При выборе отметки «без НДС -не РК» в поле 18.1 «Код страны» и 26.4 «Код страны» значение, должно быть указано не «KZ». Если в полях 18.1 «Код страны» и 26.4 «Код страны» указано значение «KZ», то выбор отметки «без НДС -не РК» недопустим.
