Как поступать с взаимными задолженностями реорганизованных юридических лиц? (А. Яновщенко, 22 ноября 2016 г.)

А. Яновщенко, аудитор РК, CIPA, DipIFR,

аудитор ТОО «B2B Kazakhstan»

КАК ПОСТУПАТЬ С ВЗАИМНЫМИ ЗАДОЛЖЕННОСТЯМИ РЕОРГАНИЗОВАННЫХ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ?

ТОО «И» арендовало имущество у ТОО «В» и внесло предоплату за аренду в начале года. В сентябре 2016 г. произошла реорганизация ТОО «В» путем присоединения (слияния) к ТОО «И», при этом ТОО «И» является правопреемником всех прав и обязанностей ТОО «В». В момент слияния осталась предоплата по аренде, которая у ТОО «И» отражена на счете 1610, а у ТОО «В» на счете 3510. в размере 772 649,29 тг; в наличии этой суммы в ТОО «В» ни на р/с, ни в кассе не было. Остатки по всем счета БУ ТОО «В» перешли в ТОО «И». Как быть с этой суммой 772 649,29, которая сидит на разных счетах и как убрать ее со счета 1610 в ТОО «И»?