Письмо Налогового комитета Министерства финансов Республики Казахстан от 26 февраля 2005 года № ДРЭФП-1-21-91

Письмо Налогового комитета Министерства финансов Республики Казахстан
от 26 февраля 2005 года № ДРЭФП-1-21-91

Также см.: Письмо НК МФ РК от 18 апреля 2005 года № НК-ЮУ-4-13/3500

Сообщаем, что в соответствии с совместным приказом Налогового комитета Министерства финансов Республики Казахстан от 14 февраля 2003 года № 66 и Агентства финансовой полиции Республики Казахстан от 14 февраля 2003 года № 26 «Об утверждении Порядка взаимодействия органов налоговой службы и финансовой полиции Республики Казахстан по выявлению, предупреждению, пресечению правонарушений и преступлений в сфере экономической деятельности» (далее - Порядок) территориальными подразделениями финансовой полиции и налоговыми органами проведена сверка по переданным материалам и направленным запросам в 2004 году.

Так, за 2004 год налоговыми органами в органы финансовой полиции для принятия процессуальных решений передано 1214 материалов. По результатам доследственных проверок, проведенных органами финансовой полиции, возбуждено 437 уголовных дел, в том числе по фактам: присвоения или растраты вверенного чужого имущества - 1, мошенничества - 4, незаконного предпринимательства - 34, лжепредпринимательства - 41, легализации денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем - 1, неправомерных действий при банкротстве - 2, преднамеренного банкротства - 5, ложного банкротства - 3, нарушения правил бухгалтерского учета - 3, уклонения гражданина от уплаты налога - 100, уклонения от уплаты налогов с организаций - 229, подделки, изготовления или сбыта поддельных документов, штампов, печатей, бланков, государственных наград - 3, незаконных действий в отношении имущества, подвергнутого описи или аресту либо подлежащего конфискации - 9. Отказано в возбуждении головных дел по 664 материалам, приобщено к ранее возбужденным уголовным делам 10 материалов, направлены по подведомственности в другие государственные органы 3 материала, находится в производстве 100 материалов.

Следует отметить, что зачастую материалы, передаваемые территориальными подразделениями Комитета по работе с несостоятельными должниками Министерства финансов в органы финансовой полиции для принятия процессуальных решений по фактам ложного и непреднамеренного банкротства, а также неправомерных действий при банкротстве, в нарушение Правил взаимодействия государственных органов по предупреждению, выявлению и пресечению фактов преднамеренного и ложного банкротства, утвержденных совместным приказом Министерства финансов от 21 декабря 2002 года № 625, Министерства юстиции от 3 декабря 2002 года № 186 и Агентства финансовой полиции от 20 декабря 2002 года № 159 и ст.6 Порядка, направляются без подтверждающих материалов и анализа причин банкротства.

Указанное также относится к передаваемым налоговыми органами материалам проверок.