Пример заполнения налоговой отчетности по форме 200.00 юридическими лицами в 2020 году с учетом поправочного коэффициента «0» (Г. Коренева, 19 мая 2020 г.)

Г. Коренева, консультант по бухгалтерскому и налоговому учету

ИС «Параграф»

См. примеры по заполнению формы:

Индивидуальными предпринимателями:

Построчное заполнение декларации по форме 200.00 ИП на общеустановленном режиме налогообложения (при наличии наемных работников) в 2019 году

Построчное заполнение декларации по форме 200.00 ИП на общеустановленном режиме налогообложения (при наличии наемных работников) в 2020 году 

Юридическими лицами:

Построчное заполнение декларации по форме 200.00 юридическими лицами в 2019 году

Построчное заполнение декларации по форме 200.00 юридическими лицами в 2020 году 

Шаблон по заполнению декларации по форме 200.00 юридическими лицами в 2020 году в формате Excel

Шаблон по заполнению приложения 200.02 к декларации по форме 200.00 юридическими лицами в 2020 году в формате Excel

ПРИМЕР ЗАПОЛНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ПО ФОРМЕ 200.00

ЮРИДИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ В 2020 ГОДУ

С УЧЕТОМ ПОПРАВОЧНОГО КОЭФФИЦИЕНТА «0»

Пример

ТОО на общеустановленном режиме налогообложения (ОУР) имеет два филиала в гг. Атырау и Уральске, которые им признаны налоговыми агентами и самостоятельными плательщиками социального налога. В связи с этим филиалы, как налоговые агенты, должны сами составлять налоговую отчетность по форме 200.00 и представлять ее в налоговый орган по месту своего нахождения (по месту осуществления деятельности). ТОО, как налоговый агент, в рассматриваемой ситуации должно составлять налоговую отчетность по форме 200.00 только в отношении работников ТОО, без учета работников «самостоятельных» филиалов.

Согласно Постановлению Правительства Республики Казахстан от 20 апреля 2020 года № 224 О дальнейших мерах по реализации Указа Президента Республики Казахстан от 16 марта 2020 года № 287 «О дальнейших мерах по стабилизации экономики» по вопросам налогообложения» ТОО имеет право на период с 01.04.2020 по 01.10.2020 г. установить поправочный коэффициент «0» к ставкам следующих налогов и социальных платежей:

индивидуального подоходного налога, удерживаемого у источника выплаты;

индивидуального подоходного налога, уплачиваемого самостоятельно лицом, занимающимся частной практикой;

социального налога, обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов, социальных отчислений, взносов и отчислений на обязательное социальное медицинское страхование, за исключением уплачиваемых индивидуальным предпринимателем за себя.