Письмо Департамента государственных доходов по Восточно-Казахстанской области от 18 февраля 2026 года № ЖТ-2026-00550100 «Об отражении приобретения ПО у нерезидента в 1С»

Письмо Департамента государственных доходов по Восточно-Казахстанской области от 18 февраля 2026 года № ЖТ-2026-00550100

Компания приобрела у нерезидента (Россия) программное обеспечение по лицензионному договору на сумму 588 889 руб. • Оплата произведена 05.12.2025 в сумме 530 000 руб. (с учётом 10% удержания по договору). • Акт приёма-передачи составлен 12.12.2025 на сумму 588 889 руб. • Удержан и уплачен ИПН 15% за нерезидента 23.12.2025 в сумме 580 350 KZT (курс НБ на 12.12.2025 - 6,57). • Начислен НДС 12% - 464 280 KZT, отражено в ФНО 300 за 4 кв. 2025 года. Вопросы: 1. Как корректно отразить проводки в 1С по данной операции, чтобы корректно закрылись счета 1710 и 3310 и не возникало «красных» остатков? Нужно ли с 2025 или с 2026 года выписывать ЭСФ на услугу, полученную от нерезидента на территории Казахстана?

Управление государственных доходов по Зайсанскому району на Ваше обращение сообщает, следующее: