Положение
о форме ежеквартального финансового (регулярного) отчета банков второго
уровня, сроках и порядке его составления и представления
(утверждено постановлением Правления Национального Банка Республики
Казахстан от 29 августа 1997 г. № 312)
Утратило силу в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 23.12.02 г. № 507
Утверждено
Постановлением Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 29 августа 1997 г.
№ 312
Зарегистрировано в Министерстве юстиции РК 12.09.97 г. № 369
Настоящее Положение разработано в соответствии с требованиями международного стандарта бухгалтерского учета и финансовой отчетности, устанавливает форму ежеквартального финансового (регулярного) отчета (далее - отчет) для банков второго уровня (далее - банки), определяет основные требования по составлению отчета и порядок его представления в Национальный Банк Республики Казахстан (далее - Национальный банк).
I. Содержание отчета и требования по его составлению
1. Банки обязаны ежеквартально представлять в Национальный Банк по форме, установленной настоящим Положением (Приложения № 1 - 35).
2. Отчет состоит из 35 таблиц, содержащих конкретные данные о финансовом положении банка и результатах его деятельности:
Основными составляющими отчета являются данные, приведенные в подпунктах 2.1- 2.5.
2.1. Раздел "Балансовый отчет и вспомогательные таблицы" включает в себя следующие 15 форм (таблиц), прилагаемых к настоящему Положению:
ФС Сводный балансовый отчет;
ФС/ВС Внебалансовые статьи;
ФС/СН Депозиты в банках и организациях, осуществляющих прием депозитов. Счета "Ностро";
ФС/ЦБ Портфель ценных бумаг;
ФС/КП Кредитный портфель в деталях;
ФС/ДА Основные средства, прочие активы и обязательства;
ФС/ДО(Т) Депозитные обязательства (в тенге);
ФС/ДО(Д) Депозитные средства ( в долларах США);
ФС/ДО(М) Депозитные средства (в немецких марках);
ФС/ДО(Р) Депозитные средства (в Российских рублях);
ФС/ВП Чистая валютная позиция;
ФС/АВ Активы в иностранной валюте;
ФС/ОВ Обязательства в иностранной валюте;
ФС/АК Адекватность капитала;
ФС/ИК Инвестиции в капитал.
ТАБЛИЦА ФС: СВОБОДНЫЙ БАЛАНСОВЫЙ ОТЧЕТ (ПРИЛОЖЕНИЕ № 1)
В названной таблице указываются данные банка по активам, обязательствам и структуре капитала. Содержащаяся в ней информация обобщает сведения, включительные в другие таблицы данного отчета.
В сводный балансовый отчет не включаются суммы расчетов между филиалами - счета групп 1350 и 2150. Остатки этих счетов по активу и по пассиву должны быть равны.
В него не включаются балансовые счета, отражающие позиции по иностранной валюте и их контрстоимость (счета 1858 и 1859, 2858 и 2859).
В графе таблицы "Всего" должно выполняться соответствие:
Активы = Обязательства + Капитал
ТАБЛИЦА ФС/ВС: ВНЕБАЛАНСОВЫЕ СТАТЬИ (ПРИЛОЖЕНИЕ № 2)