Правлением Центрального банка
Республики Узбекистан
от 22 мая 1999 года № 227
Положение
о порядке проведения инспектирования (проверки) коммерческих банков
и их филиалов инспекционными подразделениями Центрального банка Республики Узбекистан
(Новая редакция)
Утратило силу в соответствии с постановлением Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 12 марта 2011 года № 8/1
Настоящее Положение разработано в соответствии с Законами Республики Узбекистан «О Центральном банке Республики Узбекистан», «О банках и банковской деятельности», другими законодательными актами Республики Узбекистан.
Оно устанавливает основные правила организации и проведения инспектирования (проверки) деятельности банков, их филиалов и аффилированных с банками юридических лиц, проводимых Департаментом инспектирования коммерческих банков Центрального банка Республики Узбекистан и управлениями (отделами) инспектирования коммерческих банков Главных территориальных управлений Центрального банка (далее инспекционные подразделения).
1. Общие правила
1.1. В настоящем Положении используются следующие основные понятия:
Инспектирование банков - это вид (метод) банковского надзора, предусматривающий проверку деятельности банков и их филиалов в порядке надзора непосредственно на местах с целью определения реального финансового состояния банков и оценки рисков, присущих банковской деятельности.
Дистанционный надзор - это вид (метод) банковского надзора, основанный на ежедневном мониторинге финансового состояния коммерческих банков, анализа отчетностей, предоставляемых ими в Центральный банк, в целях выявления их проблем на ранней стадии.
Аффилированные (связанные) юридические лица банка - это любое юридическое лицо:
- являющееся крупным акционером банка, т.е. владеющее 10% или более уставного капитала банка;
- в котором банк является крупным акционером.
1.2. Инспектирование банков не заменяет внешнего аудита, проводимого для подтверждения достоверности финансовой отчетности и документальных ревизий, назначаемых компетентными органами для сбора доказательств по находящимся в их производстве уголовным, административным, гражданским и иным делам.
2.1 Основными целями инспектирования банков и их филиалов являются:
- оценка и определение реального финансового состояния банка, его надежности и безопасности для банковской системы, а также обеспечения защиты интересов вкладчиков и кредиторов;
- выявление и оценка существующих рисков в деятельности банков;
- выработка рекомендаций по результатам инспекции.
2.2. Инспектированию (проверке) подлежат:
- достоверность и прозрачность отчетности коммерческих банков и их филиалов, представляемой ими Центральному банку и его Главным территориальным управлениям;
- эффективность системы управления рисками, внутреннего аудита и внутреннего контроля;
- эффективность бухгалтерского учета и системы информированности руководства;