Инструкция о порядке составления и представления банками некоторых отчетов, касающихся финансовой деятельности
(утверждена Национальным Банком Республики Молдова от 8 августа 1997 года № 24)
(с изменениями и дополнениями по состоянию на 30.04.2010 г.)
Протокол № 24
Общие положения
1. Настоящая инструкция составлена в соответствии с полномочиями Национального Банка, предусмотренными в ст.11 и 44 Закона о Национальном банке и ст.37 и 40 Закона о финансовых учреждениях.
2. Банки, подлежащие надзору со стороны Национального Банка Молдовы, обязаны составлять и представлять отчеты, касающиеся финансовой деятельности (далее - отчеты) в соответствии с настоящей инструкцией.
3. Отчеты представляются в обобщенном виде и содержат достоверную финансовую информацию относительно всех филиалов банка.
4. Отчеты представляются в электронной форме в соответствии с Инструкцией о порядке представления банками отчетов в электронной форме в Национальный банк Молдовы (утвержденной постановлением Административного совета Национального банка Молдовы № 132 от 17 июля 2008 г.).
5. Все реквизиты отчетов должны быть заполнены. Отчеты, которые не соответствуют требованиям настоящей Инструкции, возвращаются банку для исправления надлежащим образом.
6. Банк должен вести финансовую документацию таким образом, чтобы иметь возможность составлять и представлять отчеты в соответствии с настоящей инструкцией.
8. В отчетах сумма в леях округляется до 1 лея. В отчетах не указываются бани. Средства в иностранной валюте пересчитываются в молдавских леях по официальному курсу Национального банка Молдовы на отчетную дату. В отчетах коэффициенты отражаются с двумя цифрами после запятой.
9. Исключен
10. Итоги и подытоги в отчетах должны быть проверены поперечно с категориями из других отчетов.
11. До представления отчета в Национальном банке Молдовы, суммы сопоставляются с суммами предыдущих отчетов. Если есть значительные изменения от одной отчетной даты к другой, одновременно с отчетом в электронной форме передается пояснительная записка на бумажном носителе.
12. Исключен
13. Информация, указанная в отчете, должна отражать финансовое состояние банка на конец операционного дня отчетного периода (месяц, квартал, год и др.).
14. Отчеты представляются не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
15. Отчеты представляются Национальному банку по состоянию на 31 декабря 1997 года.
16. Настоящая инструкция действует с момента утверждения с последующим опубликованием в Официальном Мониторе Республики Молдова.