Процедурные правила проведения банковских проверок
Утратили силу в соответствии с постановлением Правления Центрального Банка Азербайджанской Республики от 25 декабря 2018 года № 25/2
I. Общие положения
Настоящие Правила подготовлены в соответствии с Законами Азербайджанской Республики «О банках», «О Национальном Банке Азербайджанской Республики» и устанавливают процедурные правила организации и проведения банковских проверок Национальным Банком (далее - Национальный Банк) Азербайджанской Республики в банках и местных филиалах иностранных банков (далее - банки).
2.1. Основной целью проводящихся Национальным Банком проверок в банках является оценка соответствия их деятельности законодательству Азербайджанской Республики, в том числе соблюдения актов нормативного характера Национального Банка, достоверности учета, управления рисками, эффективности системы внутреннего контроля, финансового состояния банка и перспектив деятельности на местах на основании первичных документов, а также выявление деятельности банка, способной представить угрозу интересам кредиторов и вкладчиков.
2.2. Проверка обеспечивает достоверность информации о деятельности банков и позволяет провести анализ различных важных вопросов, связанных с банками, и в особенности, состояния управления.
3. Периодичность, планирование, виды и сроки проверок
3.1. Национальный Банк раз в год производит проверку в каждом банке. Если на основании анализа пруденциальной отчетности, и отчетности банковской статистики, а также другой информации из достоверных источников выявляются случаи возникновения угрозы потери банковских активов, в том числе резкое, либо продолжительное ухудшение показателей, характеризующих качество банковских активов и финансового состояния, значительное либо продолжительное ухудшение ликвидных средств, необходимых для исполнения банковских обязательств, либо платежей, состояния в банковской системе, способные создать угрозу для пруденциального управления, а также с целью расследования фактов нарушения законодательства Национальный Банк может произвести дополнительные (незапланированные) проверки в банках. Национальный Банк также в соответствии с принципом взаимодействия производит дополнительные (незапланированные) проверки в банках на основании запросов органов регулирования и контроля иностранных банков, а также вступивших в силу судебных решений.
3.2. Проверка деятельности банка может быть всесторонней (комплексной) или целевой (тематической).
3.2.1. Всесторонняя проверка - это детальная проверка, охватывающая все области деятельности банка для оценки капитала, активов, управления, дохода, ликвидности и подверженности риску, а также установления соответствия его деятельности банковскому законодательству;
3.2.2. Целевые (тематические) проверки - это проверки, направленные на конкретную область или род деятельности банка.