Н. Салиева, главный бухгалтер
КАК ПРАВИЛЬНО СПИСАТЬ ПОДОТЧЕТНУЮ СУММУ ПРИ УТЕРЕ ЧЕКА ОПЛАТЫ, КАКИЕ НЕОБХОДИМО ПРОВЕСТИ БУХГАЛТЕРСКИЕ ПРОВОДКИ?
Директор фирмы (подотчетное лицо) получил в подотчет из кассы денежные средства в сумме 25 000 тенге для оплаты услуг по сотовой связи. Оплату произвел через терминал, чек утерял, по актам сверки с поставщиком услуг видно наличную оплату в 25 000 тенге. Каковы должны быть дальнейшие действия бухгалтера? Какие проводки сделать, чтобы закрыть кредиторскую задолженность перед поставщиком (25 000 тенге), и закрыть дебиторскую задолженность подотчетного лица?
Дебиторскую задолженность подотчетного лица закрываете авансовым отчетом, так как чек утерян, то прилагаете акт сверки с поставщиком услуг, где отражен факт оплаты, объяснительную подотчетного лица и бухгалтерскую справку.
Списаны подотчетные суммы, согласно, авансовому отчету на оплату сотовой компании, проводка:
Отнесены на затраты услуги сотовой компании согласно акта выполненных работ, проводка:
Если вы плательщик НДС, то на основании выставленного счета-фактуры НДС относите в зачет.