Досье на проект Закона Республики Казахстан «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам пенсионного обеспечения» (2 апреля 2013 года) (принят)

Оценка влияния на уровень безработицы

Создание ЕНПФ ставит под угрозу деятельность частных накопительных пенсионных фондов, количество которых по состоянию на 1 января 2013 года составляет 10 единиц. Согласно законопроекту, частные накопительные пенсионные фонды могут работать по привлечению только добровольных пенсионных взносов. Согласно данным Комитета по контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций Национального Банка Республики Казахстан, количество вкладчиков по добровольным пенсионным взносам составляет 37793 (0,45% от общего количества индивидуальных пенсионных счетов (ИПС) по обязательным пенсионным взносам). Это свидетельствует об отсутствии актуальности и недостаточности развития системы добровольного пенсионного накопления.

Таким образом, создание ЕНПФ создает риск банкротства и ликвидации частных накопительных пенсионных фондов. Согласно данным официальной статистики Комитета по контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций Национального Банка Республики Казахстан, в рейтинге накопительных пенсионных фондов на 1 января 2013 года по критерию - количество добровольных взносов первые три места заняли следующие пенсионные фонды:

1. АО «НПФ «Астана»: количество вкладчиков по добровольным пенсионным взносам - 21 429;

2. АО «НПФ «Капитал»: количество вкладчиков по добровольным пенсионным взносам - 7 944;

3. АО «НПФ «Улар Умит»: количество вкладчиков по добровольным пенсионным взносам - 5 567, количество вкладчиков по добровольным профессиональным, пенсионным взносам - 4183.

Следовательно, есть вероятность, что количество частных накопительных пенсионных фондов сократится до трех, что негативно повлияет на уровень безработицы. Закрытие порядка 1 частных пенсионных фондов повлечет и ликвидацию их филиальной сети, представленные в совокупности 80 филиалами.

Кроме этого, нормы законопроекта, предусматривающие увеличение пенсионного возраста женщин приведет к увеличению количества экономически активного населения. При неизменности предложения рабочих мест увеличение количества экономически активного населения приведет к росту численности безработных среди молодежи.

Таким образом, нормы законопроекта имеют отрицательное воздействие на увеличение численности безработных в стране.

Оценка влияния на демографические параметры

Нормы законопроекта не имеют прямого влияния на демографические параметры страны

Вывод:

При условии эффективного управления пенсионными активами ЕНПФ принятие законопроекта позволит повысить инвестиционную доходность обязательных пенсионных накоплений граждан. Введение обязательных профессиональных пенсионных взносов позволит повысить доходы в виде пенсионных выплат из ЕНПФ для отдельных категорий работников, за счет отчисления пенсионных взносов работодателями.

4.3 Влияние положений законопроекта на развитие предпринимательства

Выгоды (улучшение бизнес-климата и предсказуемости условий для ведения бизнеса, облегчение бизнесу доступа к НПА, повышение конкурентоспособности и экспорто-ориентированности продукции субъектов МСБ, институциональная поддержка предпринимательства, фискальные стимулы)

Законопроект предполагает следующие выгоды для субъектов предпринимательства:

- отнесение на вычеты расходов обязательных профессиональных пенсионных взносов работодателями;

- наделение Национального Банка функцией по разработке и утверждению правил открытия, ведения и закрытия банками металлических счетов, оказывает влияние на стимулирование развития внутреннего инвестиционного рынка драгоценных металлов;

- исключение из процедуры государственных закупок приобретение организацией, специализирующейся на улучшении качества кредитных портфелей банков второго уровня («Фонд проблемных кредитов»), прав требований по сомнительным и безнадежным активам, а также приобретения товаров, работ и услуг, необходимых для осуществления депозитарной деятельности, включая приобретение услуг иностранных депозитариев и иных финансовых организаций.

Издержки (производственные и имущественные затраты на соблюдение законодательства, порядка регистрации и закрытия предприятий, административные издержки, информационная асимметрия)

Законопроект предполагает следующие издержки для субъектов предпринимательства:

- наложение штрафа на индивидуальных предпринимателей за совершение платежа в наличном порядке по гражданско-правовой сделке, на сумму свыше 1 тыс. МРП в пользу другого юридического лица или индивидуального предпринимателя в размере 5% от суммы платежа;

- получение предварительного письменного согласия уполномоченным органом на получение статуса крупного участника управляющего инвестиционным портфелем. Для получения согласия физические и юридические лица резиденты и нерезиденты предоставляют перечень документов и сведений. При этом лица, обладающие на дату введения законопроекта признаками крупных участников, управляющих инвестиционным портфелем, признаются крупными участниками управляющих инвестиционным портфелем и освобождаются от предоставления в уполномоченный орган документов и сведений. Уполномоченный орган вправе требовать предоставления информации у физических и юридических лиц при наличии сведений, указывающих на то, что это лицо соответствует признакам крупного участника управляющего инвестиционным портфелем. Уполномоченный орган вправе отозвать согласие в случае выявления недостоверных сведений, на основании которых было выдано согласие, или, нарушения в результате приобретения заявителем статуса крупного участника требований антимонопольного законодательства, или несоблюдения крупными участниками требований настоящего Закона.

- применение санкций и принудительных мер уполномоченным органом при приобретении лицом признаков крупного участника управляющего инвестиционным портфелем без письменного согласия уполномоченного органа;

- обязательство крупного участника управляющего инвестиционным портфелем уведомить уполномоченный орган об изменении процентного соотношения количества принадлежащих ему акций к количеству размещенных акций управляющего инвестиционным портфелем, которыми он владеет прямо или косвенно или имеет возможность голосовать прямо или косвенно с представлением подтверждающих документов;

- право уполномоченного органа в определенных законопроектом случаях требовать от лица, обладающего признаками крупного участника, а также от крупного участника управляющего инвестиционным портфелем уменьшения доли его прямого или косвенного владения до уровня ниже десяти процентов голосующих акций; от управляющего инвестиционным портфелем в отношении крупного участника приостановить осуществление операций между ними, подвергающих управляющего инвестиционным портфелем, риску; от управляющего инвестиционным портфелем и от крупного участника управляющего инвестиционным портфелем принятия мер по дополнительной капитализации управляющего инвестиционным портфелем. В случае невыполнения требований может быть учреждено доверительное управление акциями, управляющего инвестиционным портфелем принадлежащими крупному участнику, в том числе передача акций в доверительное управление национальному управляющему холдингу;

- право отчуждения акций, находящихся в доверительном управлении уполномоченным органом либо национальным управляющим холдингом путем их реализации на организованном рынке ценных бумаг по рыночной стоимости при не устранении оснований для передачи акций управляющего инвестиционным портфелем в доверительное управление;

- обязательство крупного участника управляющего инвестиционным портфелем по поддержанию коэффициентов достаточности собственного капитала управляющего инвестиционным портфелем;

- обязательство управляющего инвестиционным портфелем ежеквартально представлять в уполномоченный орган список всех своих крупных участников с указанием процентного соотношения количества принадлежащих им акций управляющего инвестиционным портфелем, к количеству размещенных им акций;

- обязательство управляющего инвестиционным портфелем по уведомлению уполномоченного органа об изменении состава акционеров, владеющих десятью или более процентами голосующих акций управляющего инвестиционным портфелем;

Вывод:

Законопроект предполагает как выгоды, так и издержки для субъектов предпринимательства. Предусматриваются широкие полномочия уполномоченного органа по воздействию на управляющих инвестиционным портфелем, в частности на крупных участников управляющих инвестиционным портфелем.

4.4 Влияние положений законопроекта на параметры конкурентоспособности отрасли экономики

Законопроект направлен на приведение в соответствие законов Республики Казахстан с законопроектом «О пенсионном обеспечении». Законопроект предусматривает усиление государственного контроля за управляющим инвестиционным портфелем и крупными частниками управляющего инвестиционным портфелем в целях повышения устойчивости процесса инвертирования пенсионных активов и исключения возможного негативного влияния крупных участников на решения юридических лиц - управляющих инвестиционным портфелем.

Вместе с тем, законопроектом предусматриваются положения, которые могут повлиять на развитие финансовой отрасли, в том числе направленные на стимулирование развития внутреннего рынка драгоценных металлов, безналичных расчетов, облегчений выкупа проблемных кредитов банков специальной организацией, а также ведения депозитарной деятельности.

4.5 Влияние положений законопроекта на экономическую безопасность отрасли и/или страны

Законопроект разработан в целях реализации механизма создания ЕНПФ, добровольных пенсионных фондов, а также в целом реформирования всей системы пенсионного обеспечения.

За счет предполагаемого создания ЕНПФ, законопроектом исключается процедура ареста пенсионных накоплений, что снижает риски приостановления финансовых операций по пенсионным накоплениям и может оказать положительное влияние как на финансовой стабильности вкладчиков ЕНПФ, так и самого ЕНПФ.

Вместе с тем, законопроектом также предусмотрены изменения и дополнения в действующее законодательство Республики Казахстан не относящееся к пенсионному обеспечению: порядок закупа аффинированного золота Национальным банком Республики Казахстан, порядок открытия и закрытия банками металлических счетов, порядок обращения именных ценных бумаг и т.д. В связи с чем, предлагается изменить формулировку наименования законопроекта на «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам пенсионного обеспечения и финансового регулирования».

Законопроектом также предполагается объединение всех пенсионных накоплений в ЕНПФ, то есть создание огромной структуры системы пенсионного обеспечения. Таким образом, любые действия (бездействия) - как положительные, так и отрицательные - данной структуры будут иметь значительные последствия для всех вкладчиков пенсионной системы. По этой причине, предлагается увеличить размеры штрафов и наказаний, налагаемые на должностных лиц и на единый накопительный пенсионный фонд за действия (бездействия), в ходе которых был нанесен ущерб участнику, вкладчикам и иным физических и юридическим лицам.

В целом, создание единого пенсионного фонда позволит повысить прозрачность обращения пенсионных накоплений вкладчиков, что будет способствовать повышению экономической безопасности страны. Однако необходимо также учитывать то, что консолидация пенсионных активов в одном финансовом институте, в краткосрочной перспективе, может негативно отразиться на стабильности участников финансового рынка: банков, частных накопительных пенсионных фондах, фондового рынка и т.д.

4.6 Влияние положений законопроекта на развитие торгово-экономического сотрудничества в рамках, международных и региональных организаций

Нормы законопроекта не окажут негативного воздействия на развитие торгово-экономического сотрудничества в рамках международных и региональных организаций.

5. Общий вывод

1 Проблемы и основания для изменения государственного регулирования

1.1 Оценка ситуации

Всеми странами признается серьезность проблем пенсионного обеспечения в ближайшем будущем, так как происходит динамический процесс старения населения в результате увеличения средней продолжительности жизни и сокращения рождаемости. По оценкам Всемирного банка, население старше 60 лет, в странах входящих в Организацию экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), в 1990 году составляло 18%, в настоящее время - 20%. Прогнозируется к 2020 году увеличение данного показателя до 27% и к 2030 году - до 30%.

Анализ международного опыта показал, что фактически многие развитые страны пришли к пенсионной системе, сочетающей три схемы в различных пропорциях: государственная распределительная (солидарная) пенсионная система, находящаяся в частном управлении обязательная накопительная пенсионная система, добровольная накопительная система.

В структуре пенсионной системы Казахстана сегодня фактически действует 10 накопительных пенсионных фондов с общей численность вкладчиков по обязательному пенсионному взносу - 8,4 млн. человек. Наибольшую сумму пенсионных накоплений (75,1% от общего объема пенсионных накоплений) на 1 января 2013 года имели 4 фонда: «НПФ Народного Банка Казахстана» - 1 060,3 млрд. тенге (33,3%), НПФ «ГНПФ» - 624,6 млрд. тенге (19,6%), НПФ «Улар Умит» - 401,0 млрд. тенге (12,6%) и НПФ «Грантум» - 304,4 млрд. тенге (9,6%). Обязательные пенсионные взносы составляют 99,9% от общего объема пенсионных накоплений, добровольные 0,1% соответственно.

Кроме того, следует отметить о наличие причин неразвитости институциональной среды и условий для успешной деятельности накопительных пенсионных фондов. Это не достаточный уровень развития казахстанского фондового рынка, ограниченность в инвестиционных инструментах, относительно низкий уровень заработной платы, не полный охват населения обязательными пенсионными отчислениями.

1.2 Главные проблемы и основания для изменения регулирования

Основной проблемой является низкая эффективность деятельности накопительных пенсионных фондов Республики Казахстан. Так, за последние 5 лет средневзвешенная доходность по умеренному инвестиционному портфелю составляла 23,5%, по консервативному инвестиционному портфелю - 20,8%. Накопленная инфляция за тот же период составляла 42,71%, что почти в 2 раза превышала средневзвешенную доходность. Это было связано во многом с недостаточной диверсификацией инвестиционного портфеля накопительных пенсионных фондов, где основная часть (86,7%) была инвестирована внутри страны: в государственные ценные бумаги Республики Казахстан, корпоративные ценные бумаги эмитентов Республики Казахстан и вклады банков второго уровня. Доля вложений в иностранные финансовые инструменты (государственные и негосударственные ценные бумаги иностранных эмитентов) составляла всего 7,2 % от инвестиционного портфеля НПФ.

2 Варианты государственного регулирования

2.1 Вариант № 1 - «Не изменять действующее законодательство по вопросам совершенствования пенсионного обеспечения Республики Казахстан»

В случае сохранения действующего законодательства, сохраниться тенденция снижения уровня доходности накопительных пенсионных фондов, что соответственно приведет к потере реальной стоимости пенсионных накоплений вкладчиков и в дальнейшем может произойти системный кризис системы пенсионного обеспечения Республики Казахстан.

2.2 Вариант № 2 - «Внести изменения и дополнения в действующее законодательство в целях совершенствования пенсионного обеспечения Республики Казахстан»

Введение законопроекта должно способствовать совершенствованию законодательства Республики Казахстан о пенсионном обеспечении путем формирования целостной государственной политики в области пенсионного обеспечения граждан. Решением следующих задач: создания единого накопительного пенсионного фонда для обеспечения финансовой устойчивости пенсионной системы, обеспечения государственной гарантии сохранности пенсионных накоплений, обеспечения прозрачности управления пенсионными активами.

Описание способа регулирования:

- изменение и дополнение действующего законодательства Республики Казахстан связанные с созданием единого накопительного пенсионного фонда;

- установление типовой формы договора присоединения, заключаемого между единым накопительным пенсионным фондом и вкладчиком (получателем);

- запрет по наложению ареста на обязательные пенсионные взносы (пени), пенсионные активы и пенсионные накопления;

- наделение Национального Банка РК, дополнительными функциями, связанными с созданием единого накопительного пенсионного фонда;

- изменение и дополнение функций и полномочий Национального Банка Казахстана по вопросам валютного регулирования, осуществления деятельности по приобретению, хранению драгоценных металлов, драгоценных камней, и изделий из них, по утверждению нормативных правовых актов.

Ожидаемое регулирующее воздействие

Затраты и выгоды государства

Законопроект не предполагает увеличение затрат для государства. Предполагаемая выгода - снижение в дальнейшем, при эффективной деятельности единого накопительного пенсионного фонда расходов государственного бюджета.

Затраты и выгоды населения

Нормы законопроекта не повлияют на затраты населения. Выгоды - при условии эффективного управления Пенсионными активами единым накопительным пенсионным фондом, позволит повысить инвестиционную доходность обязательных, пенсионных накоплений граждан.

Затраты и выгоды предпринимателей

Законопроект ограничивает предпринимательскую деятельность в сфере привлечения и администрирования обязательных пенсионных взносов, что может вызвать ликвидацию большинства частных накопительных пенсионных фондов и уменьшению количества рабочих мест.

3 Выводы

Принятие Проекта Закона Республики Казахстан «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам пенсионного обеспечения» направлен на приведение в соответствие действующего законодательства с принимаемым проектом Закона Республики Казахстан «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан» (в новой редакции) с целью создания законодательной основы по обеспечению эффективной деятельности единого накопительного пенсионного фонда.

На основе результатов научной экономической экспертизы законопроекта рекомендуем:

- изменить наименование законопроекта с учетом вводимых изменений, относящихся к другим вопросам финансового рынка (порядок открытия и закрытия металлических счетов в банках второго уровня и т.д.) на: «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам пенсионного обеспечения и финансового регулирования» (см. раздел «Влияние положений законопроекта на экономическую безопасность отрасли и/или страны»);

- увеличить размеры штрафов и наказаний, налагаемых на должностные лица и на ЕНПФ за действия (бездействия), в ходе которых был нанесен ущерб участнику, вкладчик и иным физическим и юридическим лицам с учетом увеличения возможных негативных последствий от действий (бездействий) должностных лиц и/или ЕНПФ (см. раздел «Влияние положений законопроекта на экономическую безопасность отрасли и/или страны»).

Эксперты:

Старший научный сотрудникЦентра лингвистики

Н. Хамзина

Научный сотрудник Центра лингвистики

Н. Байкаримова

Младший научный сотрудник Центра лингвистики

Т. Мушанов

Заместитель Председателя Правления

Г. Канатбеков

Генеральный директор

А. Магауов

Председатель Правления

Т. Нугманов 

Исполнительный директор

Г.В. Артюхина

Вице-президент

Б. Манасбаева

Зам. Исполнительного директора

Б. Манасбаева

Президент

Р. Адамова

Эксперт

А. Баймаганова

Председатель Совета

С. Аханов