В. Проскурина, сертифицированный бухгалтер-практик, САР
КАК ПРОВЕСТИ В ПРОГРАММЕ 1С СУТОЧНЫЕ, ЯВЛЯЮЩИЕСЯ ДОХОД РАБОТНИКА, СВЕРХ УСТАНОВЛЕННЫХ НОРМ?
Сверхнормативные суточные на доход работника в программе 1 С 8.2 проводятся нормально, закрываются выплатой со сч 1251-1010. ОСВ по сч.3350 закрывается. Но проблема в том, что в расчетной ведомости и в ф 200 висит задолженность, как не выплаченная. Как мне быть?
Комментарии. В программе 1С: Бухгалтерия на вкладке «Касса» есть документ «Авансовый отчет».
В этом документе есть вид проводки «Оплата», который в автоматическом режиме формирует проводку: Дт 3310 Кт 1251, то есть показывает, что оплата поставщику услуг производится через подотчетные суммы.
Получение подотчетной суммы работником, отражается проводкой Дт 1251 - Кт 1010. Это и есть факт получения оплаты суточных в полном объеме, в том числе.
При сверхнормативных суммах вопрос ставится не в получении денег подотчетным лицом (деньги уже получены им ранее), а во включении сверхнормативных сумм в доход работника, чтобы обложить их всеми видами доходов и произвести отчисления согласно действующего законодательства.
На вкладке «Зарплата» есть документ «Начисление зарплаты». Когда мы его заполняем, то в графе «Начисления» открывается справочник «Виды расчетов», в котором мы выбираем «Компенсационные выплаты при служебных командировках» и вручную проставляем сверхнормативную сумму командировочных расходов в документе «Начисление зарплаты».
Сумма дохода работника от сверхнормативных командировочных расходов будет учитываться во всех расчетах и начислениях для расчета налогов и обязательных отчислений и вычетов, однако, в документе «Отражение зарплаты в учете» эта суммы не будет фигурировать, так как она отнесена на расходы через оформление подотчетных сумм.
Если имеются какие-то недочеты в заполнении налоговой отчетности, то показатели любой графы и строки можно поправить вручную. Для внесения дополнительных доработок в конфигурацию вашей версии 1С: Бухгалтерия, рекомендую вам обратиться на фирму, у которой была приобретена эта программа.