Эти действия М. были обоснованно квалифицированы как мошенничество.
В 2003 году, Генеральной прокуратурой РК и Департаментом КНБ по городу Алматы при проведении оперативно-розыскных мероприятий в Алматинском филиале ОАО «Банк Каспийский» была задержана гражданка И.Хлыницкая при снятии наличных денег в сумме 15,5 млн. тенге (более 100,000 долларов США) по чеку ТОО «Спецвысотстрой». В ходе расследования дела установлено, что ранее И.Хлыныцкая различными противоправными способами незаконно завладела 1,8 млрд. тенге (более 13 млн. долларов США) по утерянному удостоверению личности на имя гражданки Д. По данному делу было возбуждено уголовное дело по пункту 3 статьи 325 УК (использование заведомо подложного документа) и по статье 177 УК РК (мошенничество).
Анализируя действия Хлыницкой, можно с уверенностью отметить, что если в первом случае явной непосредственной вины банковских работников не усматривается, то в других случаях, без участия работников банка снятие денежных средств по подложному документу было невозможно. Идентификация подписей на платёжном документе с образцами подписей, хранящимися в банке, а также идентификация лица, обратившегося за получением крупных денежных средств, по представленному удостоверению личности должны были выявить поддельность подписи и использование чужого удостоверения личности.
Следует отметить, что такими преступлениями, как правило, не причиняется какого-либо материального ущерба банку, поскольку банковские структуры выполняют всего лишь роль якобы «неосведомлённого» посредника в реализации мошеннических действий преступника. Между тем, в таких случаях причиняется значительный вред деловой репутации и имиджу банка, поскольку он становится невольным участником проишедших событий, а затем и пассивным фигурантом в материалах уголовного дела.
Хотя, следственно-судебной практике известны и случаи, когда сами банковские работники путём подлога документов совершали хищение денежных средств своих клиентов. Например, бухгалтер одного из коммерческих банков Санкт-Петербурга, зная о наличии значительных сумм на счёте №902 «Суммы, перечисленные по взаимным расчётам, до выяснения» и пользуясь отсутствием надлежащего контроля со стороны должностных лиц за движением банковских документов, составлял фиктивные сводные мемориальные ордера с целью перечисления денежных сумм со счёта №902 на счета ряда предприятий. После этого он вводил в заблуждение их руководителей относительно принадлежности перечисленных сумм. Они подписывали и заверяли печатями предприятия составляемые бухгалтером или ими самими подложные чеки и передавали их бухгалтеру банка, который их присваивал.
Поскольку субъекты подобных преступлений имеют неодинаковое отношение к чужому имуществу, то для обмана они используют различные приёмы, исходя из имеющихся возможностей. Если, например, типичные мошенники используют словесный обман либо документы и другие атрибуты внешнего происхождения, то субъекты преступления имеющие доступ к документам коммерческого предприятия или банка, чаще всего совершают обман путём подделки, подлогов бухгалтерских и иных денежных документов.
Поскольку способ хищения с использованием фальшивого платёжного документа включает в себя несколько этапов, на каждом из которых действуют определённые лица, то необходимо весьма детально прослеживать действия преступников на каждом из этих этапов. Только такой подход позволит выявить все случаи использования подложных документов, движение похищаемых денежных средств, а также основных участников хищения.
К основным моментам, подлежащим установлению по таким преступлениям, могут быть отнесены следующие обстоятельства:
- подготовительный этап преступления - действия участников преступной группы по подготовке адресов, куда будут направляться денежные средства по фальшивым платёжным документам; обстоятельства создания подставных фирм; договорённость с владельцами уже существующих фирм об использовании их расчётных счетов для зачисления на них похищенных средств;
- действия по составлению фальшивых платёжных документов и их отправке, представление их в расчётно-кассовые центры (далее - РКЦ) банков; откуда и с чьим участием были получены используемый бланки платёжных документов, коды и шифры; каким способом были изготовлены фальшивые платёжные документы; какие использовались печати, штампы и другие обязательные реквизиты подобных документов; кому они принадлежали и были ли они подлинными или поддельными;
- откуда были отправлены фальшивые платёжные документы, от имени какого банка и конкретного коммерческого предприятия;
- через какой банк, в адрес какого коммерческого предприятия направлялись денежные средства по фальшивым платёжным документам, прохождение этих документов через РКЦ банка по месту нахождения получателя похищенных денежных средств;
- действия по продвижению похищаемых денежных средств для последующего их изъятия - дальнейшая их переадресовка на имя другого получателя; какие основания (договоры и др. документы) были составлены для их переадресовки, конкретные обстоятельства и участники составления договоров и платёжных поручений;
- действия по изъятию и присвоению похищаемых денежных средств - через кого конкретно и под прикрытием каких документов изымались денежные средства; какие суммы; как распределялись и на что; в чьих интересах расходовались похищаемые деньги;
- состав преступной группы, наличие организатора, распределение конкретных ролей между членами группы, степень участия каждого из членов группы;
- степень участия банковских работников в продвижении фальшивых платёжных документов и изъятии денежных средств;
- действия участников группы по сокрытию преступления.
Как известно, наряду с наличными деньгами люди с давних времён стали применять безналичные формы расчётов. Так, например, в Древнем Вавилоне использовались долговые таблички, изготовленные из глины, а в средневековой Европе - векселя, выполненные на специальном материале. За три с лишним столетия своего существования бумажные деньги вытеснили из оборота золотые и серебряные монеты больших номиналов. Это означает, что к людям пришло понимание первостепенности не материала, из которого изготовлены деньги, а признание определённого предмета в качестве платёжного средства и его материальных возможностей.
За последние десятилетие в Республике Казахстан, к и в других странах СНГ, произошло становление нового для страны рынка пластиковых карт, которые представляют собой универсальный платёжный инструмент. Обращение пластиковой карты регулируется банковским законодательством Республики Казахстан, международными правовыми нормами, обычаями делового оборота, установленными банками. Пластиковой картой имеет право пользоваться только её владелец.
Согласно статье 3 Закона РК от 29 июня 1998 года №177 «О платежах и переводах денег» пластиковая карта выступает в качесте платёжной карточки, как средство доступа к деньгам через электронные терминалы или иные устройства (например, банкомат), которое содержит информацию, позволяющую держателю карточки осуществлять платежи, получать наличные деньги, производить обмен валют и другие операции, определённые эмитентом платёжной карточки и на его условиях.
Значительное число банков и частных лиц широко используют карточки таких ведущих процессинговых компаний мира, как «Visa», «Union Card», «STB Card», «Master Card», «Золотая Корона» и др.
Наряду с увеличением числа кредитных учреждений, выпускающих пластиковые карточки, растёт число фирм и финансовых компаний, выпускающих собственые карты.
Между тем и преступный мир сумел быстро сориентироваться в этом рынке. Мошенники различных мастей уже подключились к международным системам «Europay», «Visa» и другим. Потери от криминальных действий с пластиковыми картами в банковской сфере достигают астрономических цифр. Например, в Англии только за один год материальный ущерб от незаконных манипуляций с пластиковыми картами оценивается в 400 млн. фунтов стерлингов. К сожалению, нет таких обобщённых данных по Республике Казахстан и России, хотя о наличии хищений с использованием такой карты свидетельствует один из примеров из судебной практики в городе Алматы[61].
Неустановленные лица, по дебетовой пластиковой карте, выпущенной банком «ABN AMRO BANK KAZAKHSTAN» на имя гражданки Х., незаконно и без ведома владелицы пластиковой карты, приобретали покупки в различных торговых учреждениях и получали косметические услуги в дорогих салонах города Алматы, причинив банку и гражданке Х. материальный ущерб на сумму около 10,000 долларов США.
Как свидетельствуют информационные отчёты процессинговых компаний, для магнитных кредитных и дебетовых карт ведущих компаний «Visa» и «Master Card» финансовые потери ежегодно оставляют около 6% общей стоимости совершённых операций. Как свидетельствует статистика, в Казахстане, России и в других странах СНГ с каждым годом увеличивается число преступлений, совершаемых с использованием пластиковых карт. Так, например, несколько лет назад в Москве была разоблачена группа мошенников, которые путём использования фальшивых пластиковых карт похищали денежные средства различных банков. Только лидер этой группировки при помощи фальшивых кредитных карт «Visa» похитил более 500,000 тысяч долларов США. Из заключения, составленного экспертами процессинговой компании «Visa» отмечалось, что использованные пластиковые карты, сфальсифицированные на очень высоком техническом уровне, ранее в мире нигде не изымались[62].
Высокая степень развития рынка пластиковых карт позволяет классифицировать их на несколько видов:
а) «Магнитная карта» - пластиковая карта с магнитной полосой, отвечающая стандарту ISO (International Standardization Organization - международная организация по стандартизации).
б) «Карта с памятью» - оснащена микросхемой памяти с ключами доступа для чтения и записи, при этом объём памяти может колебаться в достаточно широких пределах, но в среднем не превышает 256 байт;
в) «Смарт-карта» (умная карта) - имеет микросхему, содержащую микропроцессор и память, работает в операционной системе с развитой системой команд.
Различают несколько типов банковских карт: кредитные, дебетовые и типа «электронный кошелёк». Вид и тип пластиковых карт играет большую роль в деле финансовой безопасности человека. Хорошее знание системы действия этих карт при совершении преступных действий с их использованием, позволяет более эффективному расследованию дела.
Преступления, связанные с кредитными картами, условно можно разделит на три группы:
- незаконное использование подлинных пластиковых карточек;
- мошенническое использование платёжных квитанций; и
- использование поддельных пластиковых карт.
В первую группу входят преступления, при совершении которых преступники не подвергают пластиковые карты каким-либо изменениям и фальсификации. Среди противоправных действий этой группы можно выделить следующие разновидности: использование или попытка использования пластиковой карточки на чужое имя; противоправное использование карточки её законным держателем.
К первой разновидности относятся и факты использования потерянной карточки. Широко распространены случаи, когда преступники похищают и пользуются ими от имени владельца карточки. При этом там, где это необходимо, применяются код доступа к счёту владельца или фальшивое удостоверение личности. Такие хищения могут быть совершены:
- при пересылке пластиковых карточек процессинговой компанией или банком их владельцам по почте; в этом случае имеется большая вероятность для злоупотреблений, т.к. ни отправитель, ни получатель не знают о пропаже пластиковой карты;
- у законных владельцев как на территории страны, так и за рубежом карманными ворами, лицами из числа обслуживающего персонала гостиниц, ресторанов и других учреждений, где товары и услуги могут быть оплачены пластиковой карточкой.
Потерянные или украденные карточки в дальнейшем используются для получения товаров и услуг от хозяйствующих субъектов, осуществляющих расчёты по кредитным, дебетовым и иным пластиковым карточкам, лично, через подставных лиц либо в сговоре с работниками банков и торговых предприятий, чаще всего с кассирами. При этом подделывается подпись владельца карточки на счетах, а нередко изготавливаются и предъявляются фальшивые документы от имени владельца карточки. В ряде случае после покупки дорогостоящего изделия (товара) карточка подбрасывается законному владельцу.
Противоправное использование пластиковых карт её законным владельцем может быть совершено, как правило, двумя путями. В первом случае владелец, зная о наличии на своём счёте определённой суммы валютных средств, путём злоупотребления доверием получает значительно большую сумму, чем у него находится на счёте либо сумму, превышающую лимиты кредитования.
К первой группе злоупотреблений тесно премыкают преступные правонарушения второй группы, связанные с мошенническим использованием счетов (слипов). При этом, как показывает судебно-следственная практика и практика банковской деятельности, возможны следующие варианты:
- с забытых в ресторанах, гостиницах и др. местах карт работниками этих предприятий снимаются слипы, в которых подделываются подпись и в дальнейшем они используются для незаконного получения денежных средств, товаров и услуг на своём предприятии;
- изготовленные аналогичным способом чеки сбываются иным лицам, которые предъявляют их в другие предприятия;
- с кредитной карточки без ведома её владельца снимается не один экземпляр оттисков (слипов), а несколько, по которым также незаконно получают товары и услуги, такие действия, как правило, совершаются в ресторанах.
Использование поддельных пластиковых карт. В этой группе можно выделить пластиковые карты, в которые внесены подлоги либо переделанные пластиковые карточки, а также полностью поддельные карты.
Использование пластиковых карт, в которые внесены подложные данные. В эту разновидность входят преступления, при совершении которых у законных владельцев похищаются платёжные средства и в их реквизиты (номер, имя и фамилия владельца, его подпись, цифровой код на магнитной ленте и др.) вносятся новые данные. Они, как правило, берутся с контрактов, заключённых между банком и владельцем карточки, со счетов, слипов, копирок от счетов и т.д. Изменения же в пластиковые карточки вносятся путём (грубая подделка):
- срезания имеющихся букв и цифр, впечатанных в плоскость карточки, с помощью лезвия, скальпеля или другого инструмента и приклеивания других;
- термичной подделки, при этом способе, для того, чтобы убрать данные с карточки, выглаживают пластмассу, поскольку большую часть пластиковых карт изготавливают из полихлорвинила. Этот материал под действием тепла становится эластичным. Для нагревания используются разные источники тепла: утюг, свечи, горячую воду, микроволновую печь и т.д. После разогрева карточку выравнивают и впечатывают новые данные.
Полностью подделанные пластиковые карточки. Этот способ более сложный и дорогостоящий, поэтому её используют организованные преступнные группировки, обладающие значительными материальными средствами. Одной из форм подделки является использование чистой пластмассы, так называемой, «white plastic crime». В этом случае берётся чистый кусок пластмассы формы пластиковой карты и на этот кусок наносятся действительные данные (номер карточки, срок действия, фамилия и другие). Потом эти карточки предъявляются владельцам магазинов, которые действуют вместе с преступными группами. Владелец магазина таким образом совершает фиктивный оборот с расчётными компаниями и потом полученную от банка сумму делит с мошенниками.
По степени организованности и механизму совершения указанные преступления можно классифицировать следующим образом: совершение преступлений одиночками либо неорганизованными преступными группами и совершение преступлений организованными группами.
Одиночки и неорганизованные группы состоят, как правило, из лиц, получивших пластиковые карты незаконным путём. В дальнейшем такие лица стремятся вовлечь в свою преступную деятельность работников торговых и иных услугопредоставляющих предприятий. Применяемые для этого способы бывают различными: угрозы примения насилия, корыстная или иная заинтересованность таких работников. Следует учесть, что участники таких групп знают основы системы расчётов по кредитным или дебетовым карточкам. При возникновении различных вопросов, неясностей они ведут себя спокойно и наступательно.
Ускоренная компьютеризация и широкое использование банками и другими финансово-кредитными учреждениями системы электронной почты (E-mail) породила новые виды преступлений, связанных с хищением денежных средств посредством использования данных пластиковых карт, так называемый, «фишинг». Это относительно новый вид мошенничества, целью которого является выманивание у доверчивых или невнимательных пользователей Интернета - клиентов банковских сервисов по переводу или обмену валюты, «онлайновых» аукционов, интернет-магазинов - их персональных данных. Преступники от имени банков рассылают им по электронной почте письма с предложениями ввести личные данные, якобы потерянные из-за технического сбоя системы, подтвердить номер кредитной карты и «пин-код».
Основная опасность такого вида мошенничества состоит в том, что при снятии денег с карточного счёта используется пин-код её владельца, и результат подобных незаконных операций практически трудно оспорить. К примеру, только в апреле 2004 года количество таких хищений, с использованием «фишинг»-атак в западных странах достиглл более 1000, увеличившись по сравнению с предыдущим месяцем втрое. А в 2003 году только в Великобритании три крупных финансово-кредитных учреждения потеряли 60 млн. фунтов стерлингов из-за действий мошенников такого рода[63].
В октябре 2005 года следственный комитет Министерства внутренних дел Российской Федерации завершил расследование уголовного дела в отношении шестерых преступников-«кардеров», которые занимались изготовлением и продажей пластиковых карт. Только за один год эта группа изготовила пять тысяч поддельных карточек и реализовала их в России и за рубежом. При этом банковский лимит на каждой карточке составлял от полутора тысяч до десяти тысяч долларов США. Организатором этих преступных действий был уроженец Одессы, некто Артур Ляхов. В 2001 году он познакомился через интернет с украинскими «кардерами», которые предложили ему заняться информационной поддержкой их интернет-сайта «Сarder planet.org.», а также заняться производством карточек в Москве. А.Ляхов легально приобретал на одной из московских типографий пластиковые заготовки, договорившись с рабочими, чтобы те наносили на них логотипы «Visa» и «Electron». Один из его сообщников искал в интернете «треки», т.е. цифровые коды реально существующих банковских пластиковых карт, а другой сообщник с помощью энкодера наносил эти коды на магнитные ленты пластиковых заготовок и с применением термопринтера «Fargo» придавал этим заготовкам нужный для пластиковых карт дизайн, потом выдавливал на них персональные данные предполагаемого владельца. Каждая карточка, в зависимости от денежного лимита, стоила от 100 до 500 долларов и реализовывалась путём заключения простейших договоров по интернету. При этом клиент, приобретатель пластиковой карточки, расчитывался с «кардерами» путём денежного перевода осуществляемого по системам «Western Union» и «WebMoney». Карточки же отсылались приобретателям через компании ускоренной почты «UPS» и «TNT». Эти действия преступной группировки были обоснованно квалифицированны как мошенничество по признакам статье 159 УК РФ (статья 177 УК РК).
Анализируя вышеизложенное следует отметить, что эти виды преступных действий направлены против чужой собственности, как правило, против собственности юридических лиц (хозяйствующих субъектов), банков и граждан, являющихся клиентами финансово-кредитных учреждений.
Субъектами этих преступлений могут быть лица, достигшие шестнадцатилетнего возраста, а при квалификации действий виновного как кража, возможно наступление уголовной ответственности и с четырнадцатилетнего возраста. Эти преступления совершаются, как лицами работающими в финансово-кредитных учреждениях, так и клиентами этих учреждений и сторонними гражданами.
Такие действия обоснованно квалифицируются, как мошенничество, совершённое путём обмана или злоупотребления доверием, а при определённых обстоятельствах как кража чужого имущества и по совокупности, в ряде случаев, по статье 207 УК РК (изготовление или сбыт поддельных платёжных карточек и иных платёжных и расчётных документов).
2.2 Преступления против интересов службы, совершаемые работниками банков и других финансово-кредитных учреждений
Этот вид преступлений, совершаемых работниками банков и других финансово-кредитных учреждений, как правило, сопутствует иным общественно опасным деяниям, выявляемым в сфере финансово-кредитных отношений, в частности, при хищениях, незаконном получении кредита, незаконном использовании денежных средств банка и других.
Имея ввиду, что в настоящее время в Республике Казахстан широко развита сеть коммерческих, негосударственных, банков и финансово-кредитных учреждений, то в данной главе диссертационной работы в основном будут освещены преступные действия должностных лиц именно таких учреждений.
Как показывает судебно-следственная практика, в основном, должностные лица банков и иных финансово-кредитных учреждений способствуют совершению преступлений другим лицам, путём злоупотребления своим служебным положением из корыстных и иных низменных побуждений.
Наиболее «благоприятной почвой» для таких видов преступлений является сфера кредитных операций.
Одним из распространённых видов преступлений в этой сфере является коммерческий подкуп (статья 231 УК РК) руководителей и иных должностных лиц банков в связи с получением кредита. Практика свидетельствует, что в большинстве случаев получить кредит предприятию, в особенности малому и среднему, без дачи вознаграждения, либо выполнения каких-либо работ (услуг) для банка или для должностных лиц банка весьма сложно. Данный вывод подтверждается и результатами социологического исследования (анонимное анкетирование). Так, например, 37% респондентов из числа частных предпринимателей указали в анкетах, что давали работникам банков «вознаграждение» за предоставление кредита (Приложение В).
«Вознаграждение» даётся за саму возможность предоставления кредита. Нуждающиеся в получении кредита знают, что отказ может получить по любым недостаточно обоснованным основаниям: якобы из-за отсутствия свободных кредитных средств; низкой стоимости залогового имущества (порой оценщики банков умышленно занижают оценку залогового имущества); коммерческой неэффективности дела, куда будут вложены кредитные средства; из недостаточности представленных документов и т.д.
Кроме этого, вознаграждение, квалифицируемое как коммерческий подкуп, даётся за:
а) предоставление преимуществ при выдаче кредита;
б) установление льготных процентных ставок и льготного режима возврата кредитных средств;
в) согласие банка не проводить должной проверки хозяйственной деятельности заёмщика, его финансового положения в целях установления источников погашения задолженности;
г) предоставление кредита без определения конкретной цели либо с превышением максимально допустимых размеров для одного заёмщика;
д) выдачу кредита под застройку здания, сооружения без соответствующих документов о выделении земельного участка либо без утверждённой проектно-сметной документации;
е) предоставление кредита при отсутствии надлежащего залогового имущества или надлежаще оформленных гарантийных документов от других субъектов правоотношений.
Нередко практикуется замаскированная дача вознаграждения за получение кредита путём перечисления денежных средств на лицевые счета руководителей банков или их близких родственников; оформление их или их родственников на работу по совместительству в кредитуемые предприятия, которую они фактически не выполняют; под видом выполнения банковским работником консультационных услуг; покупки товаров у клиентов по низкой стоимости, предоставления социальных льгот (поездки на санаторно-курортное лечение, на отдых в зарубежные страны и т.д.).
Следует отметить, что такие явления были наиболее распространены в конце 90-х годов прошедшего века, в период начального этапа перехода экономики страны на рыночные отношения и становления коммерческой банковской сферы.
В этой связи следует отметить, что процесс кредитования связан с действием могих факторов риска, поскольку под влиянием различных причин кредиты (ссуды) могут быть не погашены в обусловленный срок. Поэтому прежде, чем выдать кредит, банк должен определить, способен ли заёмщик своевременно и в полном объёме погасить кредитную задолженность.
В качестве элементов кредитоспособности могут рассматриваться правоспособность (дееспособность) заёмщика, его репутация и кредитная история, способность получать стабильные доходы, платёжеспособность и финансовая устойчивость клиента, наличие активов (собственности), наличие обеспечения по ссудам и другие факторы.
Границы изучения кредитоспособности клиента могут зависеть от размера и срока ссуды, результатов прошлой деятельности клиента, истории взаимоотношения банка с заёмщиком.
Все эти факторы и обстоятельства необходимо в обязательном порядке учитывать работникам правоохранительных и иных контролирующих органов, судьям при осуществлении надзорных функций, расследовании и рассмотрении уголовных дел.
Вышеописанные действия должностных лиц коммерческих банков и иных негосударственных финансово-кредитных учреждений, как правило, квалифицируются как коммерческий подкуп (статья 231 УК РК), а при наличии определённых квалифицирующих признаков, и как злоупотребление полномочиями (статья 228 УК РК). Естественно, если банк или иное финансово-кредитное учреждение является государственным, то действия должностных лиц таких учреждений должны квалифицироваться, соответственно, как злоупотребление должностными полномочиями (статья 307 УК РК), превышение власти или должностных полномочий (статья 308 УК РК), получение взятки (статья 311 УК РК).
Такие действия должностных лиц могут квалифицироваться и по совокупности преступлений, по вышеуказанным нормам Уголовного кодекса за «должностные преступления» и по другим статьям Уголовного кодекса, предусматривающим ответственность, например, за хищение чужого имущества путём кражи или мошенничества (статьи 175 и 177 УК РК) либо за пособничество в совершении преступлений, предусмотренных статьями: 194 УК РК (Незаконное получение и нецелевое использование кредита), 220 УК РК (Незаконное использование денежных средства банка).
Как показывает практика, «чиновники» финансово-кредитных учреждений, прикрываясь положением о тайне банковских вкладов и кредитных операций, в корыстных целях и в сговоре с предпринимателями, как правило, из сферы мелкого и среднего бизнеса, способствуют незаконному «отмыванию» денежных средств и развитию «лжепредпринимательства».
Так, например, в ходе прокурорской проверки в городе Алматы был выявлен факт, когда ряд товариществ с ограниченной ответственностью («Акпан КЗ», «HV-Group», «Aspan-R»), зарегистрированные гражданкой Яковлевой по указанию работника «АТФ Банка» Ахметовой, которая в силу должностных обязанностей имела непосредственное отношение к обслуживанию клиентов и операционной деятельности банка, незаконно обналичивали денежные средства, которые затем распределялись между участниками этой преступной группировки. По данному факту Генеральной прокуратурой РК было возбуждено уголовное дело по признакам статей 192 и 193 УК РК (лжепредпринимательство и легализация денежных средств или иного имущества, приобретеённого незаконным путём). В этой связи интересен тот факт, что только три респондента названного банка из пятидесяти участвовавших в анонимном социологическом исследовании, положительно ответили на прямой вопрос: «Известны ли Вам факты противоправных действий со стороны самих работников банка, направленных против интересов банка», что свидетельствует о высокой латентности преступлений в сфере деятельности финансово-кредитных учреждений (Приложение В).
В данном случае, при определённых обстоятельствах и доказанности вины участников этой преступной группировки в умышленном и безвозмездном изъятии чужого имущества, в частности денежных средств банка и других хозяйствующих субъектов, их действия возможно по совокупности квалифицировать как незаконное посягательство на чужое имущество (статьи 175 и 177 УК РК, как кража и мошенничество).
Из материалов названной прокурорской проверки усматривается, что в силу сложившегося статуса финансового центра, город Алматы является своего рода эпицентром лжепредприятий. Так, только в 2003 году, в результате различных злоупотреблений, нарушений правил ведения банковских операций, в городе Алматы было обналичено 38,5 млрд. тенге (более 280 млн. долларов США)[64].
Ярким примером преступного злоупотребления банковских чиновников являются следующие два примера.
Руководитель и ряд ключевых должностных лиц Семипалатинского филиала «Народного Банка» по предварительному сговору между собой, за период с 2001 по 2004 годы, вели незаконную предпринимательскую деятельность с использованием средств своего банка, ими же были незаконно использованы ряд бюджетных кредитов, которые не были возвращены. Своими действиями, эти банковские «чиновники» причинили ущерб не только филиалу «Народного Банка», но и бюджету города Семипалатинска[65]. Причастность этих лиц к совершению должностных преступлений было подтверждено расследованием, проведённым Управлением финансовой полиции по Семипалатинскому региону.
Бывший руководитель «НаурызБанка» Е., воспользовавшись неоднократным изменением акционеров банка, пользуясь отсутствием надлежащего контроля со стороны Национального Банка РК и других структур государственного финансового контроля, при покровительстве влиятельных людей из высшего эшелона государственной власти, за несколько лет причинил банку ушерб на сумму более 2 млрд. долларов США. Этот ущерб был образован в результате халатности и злоупотреблений, совершённых руководителем банка и его ключевыми менеджерами. В сговоре между собой они незаконно использовали заёмные средства «Азиатского Банка Развития», средства государственных и полугосударственных структур. Руководство банка практически не занималось деятельностью по возврату кредитных средств, тем самым банк был приведён к полному банкротству[66].
Как видно из приведённых примеров, в каждом случае, противоправные деяния работников финансово-кредитных учреждений, впервую очередь, работников банков, направлены против нормальной деятельности этих учреждений, умысел этих лиц направлен на получение материальных и иных выгод для себя за способствование незаконной предпринимательской деятельности, получению кредита по ненадлежаще оформленным документам, «отмыванию» денежных средств и т.д.
Описанные действия работников финансово-кредитных учреждений совершаются всегда умышленно, поэтому при доказанности их осведомлённости об умысле лиц, обращающихся к ним за помощью в незаконном получении кредита, в «отмывании» денежных средств без намерения возврата, их действия должны квалифицироваться по совокупности, как должностные преступления и по тем статьям уголовного закона, которые вменены в вину их «услугополучателям».
Субъектами этих преступлений являются работники финансово-кредитных учреждений, которые состоят в трудовых отношениях с этими учреждениями.
2.3 Юридический анализ специальных составов преступлений, совершаемых банковскими работниками и иными лицами
Специальные виды преступлений, совершаемых в сфере банковской деятельности включены в Главу 7 Уголовного кодекса РК (Преступления в сфере экономической деятельности). Эта глава в действующем кодексе значительно отличается от Главы 6 «Хозяйственные преступления» Уголовного кодекса Казахской ССР, поскольку были декриминиализированы ряд деяний, которые были характерны для плановой социалистической системы, это: преступная безхозяйственность; приписки и другие искажения государственной статистической отчётности; разукомплектование машин; самовольное сенокошение; самовольный захват воды; нарушение правил торговли; незаконный отпуск бензина и других горюче-смазочных материалов; продажа товаров и оказание услуг по ценам и тарифам, превышающим предельный уровень и т.д. Ряд самостоятельных составов преступлений были включены в другие главы кодекса, в тоже время в эту главу были внесены ряд новых составов, обеспечивающих уголовно-правовую защиту интересов субъектов рыночной экономики.
В частности, в Главу 7 действующего уголовного закона были включены те составы преступлений, которые являются предметом исследования в данной монографической работе: незаконная банковская деятельность; незаконное получение и нецелевое использование кредита; злостное уклонение от погашения кредиторской задолжености; незаконное получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну; предоставление заведомо ложных сведений о банковских операциях; незаконное использование денежных средств банка.
Общий объект этих преступлений - это группа однородных взаимосвязанных общественных отношений, которые складываются в сфере экономической деятельности. Групповым (родовым) объектом являются финансово-кредитные отношения, а непосредственным - конкретные отношения, складывающиеся в процессе финансово-кредитной деятельности и регулирующие конкретные виды такой деятельности.
Объективная сторона исследуемых преступлений характеризуется совершением умышленных действий. Обязательным признаком некоторых составов является способ совершения общественно опасного деяния, например, незаконное получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну, путём незаконного проникновения в компьютерную и систему или путём использования специальных технических средств (статья 200 УК РК). Обязательным признаком многих составов является наступление общественно опасных последствий в виде причинения ущерба. В связи с этим, в примечании к статье 189 УК РК (воспрепятствование законной предпринимательской деятельности) законодательно определяется размер крупного ущерба, при этом, законодатель в качестве экономического критерия использует «месячный расчётный показатель».
Субъективная сторона всех преступлений в сфере экономической деятельности, в частности, в сфере финансово-кредитных отношений, характеризуется умышленной виной, большая часть таких преступлений совершается с прямым умыслом. Нет ни одного неосторожного преступления.
Субъект этих преступлений может быть как общий, так и специальный. Уголовная ответственность за все преступления в этой сфере общественных отношений наступает с 16 лет, хотя следует отметить, что, как правило, субъектом преступлений в сфере финансово-кредитных отношений являются специальные субъекты: рядовые работники и должностные лица банков и иных кредитных учреждений, руководители организации, индивидуальные предприниматели, собственники коммерческих организаций и прочие.
Перейдём к анализу конкретных видов (составов) преступлений в сфере финансово-кредитных отношений, которые являются частью диссертационного исследования. Здесь следует отметить, что ранее эти составы были предметом изучения с научной точки зрения[67], однако они не рассматривались во взаимосвязи, комплексно, подробно и с учётом положений гражданского, банковского и другого законодательства.