Как отразить закрытие периода в 1С:Предприятие конфигурация «8.2 Бухгалтерия для Казахстана. Ред. 2.0»? (А. Суворова, 28 апреля 2014 г.)

А. Суворова,

Сертифицированный специалист по конфигурации «Бухгалтерия для Казахстана»

1С:Профессионал, 1С:Специалист-консультант

Руководитель Линии Консультации в компании «Первый БИТ»

КАК ОТРАЗИТЬ ЗАКРЫТИЕ ПЕРИОДА В 1С:ПРЕДПРИЯТИЕ КОНФИГУРАЦИЯ «8.2 БУХГАЛТЕРИЯ ДЛЯ КАЗАХСТАНА. РЕД. 2.0»?

Какие строки в программе 1С нужно выбрать при закрытии года?

Для закрытия года в программе предназначен регламентный документ «Закрытие месяца» (меню Операции/Регламентные операции). Документ проводится последним днём закрываемого месяца.

Документ проводится последним днем закрываемого месяца. Следует обратить на время документа, оно должно быть установлено на конец дня, т.е. на 23.59.59.

В табличной части документа, в разделе «Выполняемые действия» в колонке «БУ» и «НУ» помечаются галочками те операции, которые нужно выполнить документом.

«Начисление амортизации» - операция выполняется, если по основным средствам и нематериальным активам, принятым к учёту нужно начислить месячную амортизацию. Ежемесячная операция.

«Списание резерва по переоценке ОС» - операция предназначена для переноса суммы резерва по переоценке, учитываемой на счете 5420 «Резерв на переоценку ОС», на счет 5510 «Нераспределенная прибыль непокрытый убыток отчетного года». Следует проводить, если на счете 5420 аккумулируются резервы на переоценку ОС. Можно выполнять ежемесячно.

«Переоценка валютных средств» - переоценка остатков на валютных счетах, курсовая разница. Можно выполнять ежемесячно.

«Списание расходов будущих периодов» - операция по списанию расходов будущих периодов. Ежемесячная операция.

«Закрытие производственных счетов» - операция проводится только в случае движений документов по производственным счетам группы 8000. Можно выполнять ежемесячно.

«Закрытие счетов бухгалтерского учета» включает в себя две подоперации:

1. «Расчет итогового дохода убытка» - в результате выполнения операции сальдо счетов, на которых отражаются доходы и расходы организации, закрываются на счет 5610 «Итоговая прибыль, итоговый убыток». Операцию следует выполнять ежемесячно.

2. «Реформация баланса» - при выполнении операции сальдо счета 5610 «Итоговая прибыль, итоговый убыток» закрывается на счет 5510 «Нераспределенная прибыль непокрытый убыток отчетного года». Следует выполнять только один раз - в конце отчетного года.

«Зачет НДС к возмещению» - выполняется только в том случае, если компания является плательщиком НДС. При выполнении операции счета 1420 и 3130 закрываются между собой. Операция проводится ежеквартально, в конце квартала.

«Закрытие подотчетных сумм» - отрицательные остатки на счетах 1251 и 2151 переносятся на счета 3396 и 4176.

«Зачет авансовых платежей по налогам и сборам» - при выполнении операции авансовые платежи по налогам, находящиеся на счетах 1410 и 1430 закрываются на счета 3110, 3120, 3140-3190 в пределах начисленных сумм по соответствующим налогам.

«Регламентные операции налогового учета» включают в себя список подопераций:

1. «Расчет дохода от превышения стоимости выбывших ФА (НУ)» - при выполнении операции отрицательные стоимостные балансы групп (по группам, в которых ведется пообъектный учет - подгрупп) налогового учета относятся на доходы предприятия, в соответствии со ст.87 НК РК. Данный вид дохода классифицируется как «Доходы от превышения стоимости выбывших фиксированных активов над стоимостным балансом подгруппы». Стоимостный баланса таких групп (подгрупп, если учет в группе пообъектный) становится равным 0.

2. «Списание стоимостного баланса при выбытии всех ФА группы (подгруппы)» - при выполнении данной операции стоимостные балансы групп (по группам, в которых ведется пообъектный учет - подгрупп) налогового учета, все объекты которых на конец отчетного периода выбыли, относятся на вычеты предприятия, в соответствии с п.1 ст. 111 НК РК. Данный вид затрат классифицируется как «Списание при выбытии всех фиксированных активов группы НУ». Стоимостный баланса таких групп (подгрупп, если учет в группе пообъектный) становится равным 0. Операция должна выполняться в конце каждого отчетного года.

3. «Списание стоимостного баланса группы менее установленного минимума» - при выполнении данной операции стоимостные балансы групп (по группам, в которых ведется пообъектный учет - подгрупп) налогового учета, составляющую на конец налогового периода величину менее 300 МРП, относятся на вычеты, в соответствии с п.2 ст.111 НК РК. Данный вид затрат классифицируется как «Списание стоимостного баланса группы менее минимума». Стоимостный баланса таких групп (подгрупп, если учет в группе пообъектный) становится равным 0. Данная операция должна выполняться ДО или СОВМЕСТНО (в одном документе) с операцией расчета амортизационных отчислений по фиксированным активам. Операция должна выполняться в конце каждого отчетного года.

4. «Амортизация фиксированных активов (НУ)» - операция предназначена для расчета вычетов в виде амортизационных отчислений по фиксированным активам в соответствии с налоговым законодательством РК. Операция должна выполняться в конце каждого отчетного года.

5. «Расчет вычетов по расходам на ремонт (НУ)» - операция предназначена для расчета вычетов по расходам на ремонт капитального характера в соответствии со ст. 113 НК РК. Операция должна выполняться в конце каждого отчетного года.

6. «Включение активов, учитываемых отдельно, в стоимостный баланс групп (НУ)» - операция предназначена для включения активов, учитываемых в первый год эксплуатации отдельно в соответствии с НК РК, в стоимостный баланс групп налогового учета. Операция должна выполняться в начале каждого отчетного года.

7. «Расчет вычетов по налогам (НУ)» - операция предназначена для расчета вычета, согласно статье 115 НК РК, по начисленным налогам, уплаченным в бюджет. Вычет производится в отношении налогов, для которых в справочнике «Налоги, сборы, отчисления» указан признак «Относить на вычеты в пределах уплаченной суммы налога». При расчете не учитываются данные, отраженные с видом учета ПР. Операция может быть выполнена только для предприятий, применяющих балансовый метод учета временных разниц - это определяется в Учётной политике (бухгалтерский учёт).

8. «Закрытие счетов (НУ)» - обнуляет САЛЬДО счетов налогового учета (по налогу на прибыль), сформировавшееся до момента перехода на балансовый метод учета временных разниц. Исключение составляют счета подраздела 20Н «Внеоборотные активы» - сальдо данных счетов не закрывается для продолжения корректного налогового учета по фиксированным активам. Операция выполняется один раз при переходе на ведение временных разниц балансовым методом (меняется Учётная политика (бухгалтерский учёт)).

«Расчеты по налогу на прибыль»:

1. «Отложенные налоговые активы и обязательства» - данной операцией программа автоматически произведёт расчет и начисление отложенных налоговых активов и обязательств. Можно выполнять один раз в конце года.

2. «Расчет налога на прибыль» - при выполнении данной операции программа автоматически рассчитает КПН и сформирует проводки по его начислению. Можно выполнять один раз в конце года.