Досье на проект Закона Республики Казахстан «Об амнистии граждан Республики Казахстан, оралманов и лиц, имеющих вид на жительство в Республике Казахстан в связи с легализацией ими имущества» (14 мая 2014 года) (принят)

Особенностью планируемой акции является наличие альтернативы для лиц в выборе инструмента легализации.

Деньги должны находиться на сберегательных счетах в банках второго уровня в течение трех лет, получая при этом вознаграждения по рыночным ставкам.

При желании досрочного использования денег можно их инвестировать в экономику путем приобретения при первичном размещении государственных ценных бумаг Республики Казахстан, облигаций национальных управляющих холдингов, национальных компаний, национальных институтов развития Республики Казахстан, банков второго уровня Республики Казахстан и иных ценных бумаг, размещаемых на казахстанской фондовой бирже, а также приобретения объектов приватизации, активов организаций группы акционерного общества «Фонд национального благосостояния «Самрук-Қазына», включая акции в рамках Программы вывода пакетов акций дочерних и зависимых организаций акционерного общества «Фонд национального благосостояния «Самрук-Қазына» на рынок ценных бумаг за счет легализуемых денег.

Проведение легализации будет способствовать развитию отечественной экономики и получению выгоды гражданином, оралманом и лицом, имеющим вид на жительство в Республике Казахстан легализующим деньги.

Паспорт
по оценке социально-экономических последствий действия принимаемого законопроекта
Астана, 2014

1. Общая информация:

1.1 Разработчик: Министерство финансов Республики Казахстан.

1.2 Название законопроекта: «Об амнистии граждан Республики Казахстан, оралманов и лиц, имеющих вид на жительство в Республике Казахстан в связи с легализацией ими имущества».

1.3 Цель законопроекта: Целью законопроекта является сокращение «теневой» экономики, привлечение дополнительных финансовых средств в экономику страны, увеличение инвестиций в экономику страны, стабилизация платежного баланса, а также дополнительные поступления в бюджет.

1.4 Предмет правового регулирования: Предметом регулирования законопроекта являются общественные отношения, возникающие при легализации имущества гражданами Республики Казахстан, оралманами и лицами, имеющими вид на жительство в Республике Казахстан.

1.5 Отрасль законодательства: Финансы

1.6 Вид законопроекта: Закон

1.7 Действие законопроекта:

1.8   Соответствие законопроекта со смежными отраслями законодательства и экономики:

1.9   Коэффициент информативности норм законопроекта:

1.10.           Коэффициент неопределенности норм законопроекта:

2.       Соответствие законопроекта стратегическим целям государства:

3.       Социально-экономические последствия:

4.       Анализ выгод и издержек:

5.       Источник финансирования:

6.       Выводы:

 Разработчик ______________________________________________

 (подпись первого руководителя организации - разработчика законопроекта)

Ответственное лицо: Абишев А.Е.

Контактный телефон: 71-78-89

Дата: __________________

Перечень законодательных актов, подлежащих изменению или признанию утратившими силу в связи с принятием проекта и предложения о разработке нормативных правовых актов, необходимых для реализации проектов Законов Республики Казахстан «Об амнистии граждан Республики Казахстан, оралманов и лиц, имеющих вид на жительство в Республике Казахстан в связи с легализацией ими имущества» и «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам амнистии граждан Республики Казахстан, оралманов и лиц, имеющих вид на жительство в Республике Казахстан в связи с легализацией ими имущества»

1. Законодательные акты, подлежащие изменению связи с принятием проектов Законов Республики Казахстан «Об амнистии граждан Республики Казахстан, оралманов и лиц, имеющих вид на жительство в Республике Казахстан в связи с легализацией ими имущества» и «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам амнистии граждан Республики Казахстан, оралманов и лиц, имеющих вид на жительство в Республике Казахстан в связи с легализацией ими имущества»:

1) Гражданский кодекс Республики Казахстан от 1 июля 1999 года;

2) Бюджетный кодекс Республики Казахстан от 4 декабря 2008 года;

3) Кодекс Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс).

2. Предложения о разработке нормативных правовых актов, необходимых для реализации проектов Законов Республики Казахстан «Об амнистии граждан Республики Казахстан, оралманов и лиц, имеющих вид на жительство в Республике Казахстан в связи с легализацией ими имущества» и «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам амнистии граждан Республики Казахстан, оралманов и лиц, имеющих вид на жительство в Республике Казахстан в связи с легализацией ими имущества»:

постановления Правительства Республики Казахстан:

1) «Об утверждении Правил приобретения при первичном размещении государственных ценных бумаг Республики Казахстан, облигаций национальных управляющих холдингов, национальных компаний, национальных институтов развития Республики Казахстан, банков второго уровня Республики Казахстан и иных ценных бумаг, размещаемых на казахстанской фондовой бирже, а также приобретения объектов приватизации, активов организаций группы акционерного общества «Фонд национального благосостояния «Самрук-Қазына», включая акции в рамках Программы вывода пакетов акций дочерних и зависимых организаций акционерного общества «Фонд национального благосостояния «Самрук-Қазына» на рынок ценных бумаг за счет легализуемых денег».

2) «Об утверждении Правил организации проведения легализации имущества (кроме денег), и положения о комиссии».

3) «Об утверждении особенностей открытия и ведения сберегательных счетов, формы и порядка выдачи официального документа, ведения учета денег, находящихся на сберегательных счетах».

4) «Об утверждении особого порядка организации и проведения приемки в эксплуатацию объектов недвижимого имущества, а также оформления прав на земельные участки».

ПРОЕКТ

Об амнистии
граждан Республики Казахстан, оралманов и лиц, имеющих вид на жительство в Республике Казахстан в связи с легализацией ими имущества

Настоящий Закон регулирует общественные отношения, связанные с проведением государством разовой акции по легализации имущества, в том числе денег, ранее выведенных из легального экономического оборота, в связи с переходом к декларированию доходов и имущества физическими лицами, без признания их в качестве дохода и освобождения граждан Республики Казахстан, оралманов и лиц, имеющих вид на жительство в Республике Казахстан легализовавших имущество, от ответственности за совершение отдельных преступлений, административных правонарушений и дисциплинарных проступков, предусмотренной законами Республики Казахстан.

Статья 1. Основные понятия, используемые в настоящем Законе

В настоящем Законе используются следующие основные понятия:

1) легализация имущества — процедура признания государством прав на имущество, выведенное из законного экономического оборота в целях сокрытия доходов и (или) не оформленное в соответствии с законодательством Республики Казахстан либо оформленное на ненадлежащее лицо;

2) комиссия по проведению легализации имущества (далее — комиссия) — комиссия, создаваемая при местных исполнительных органах в порядке, определенном Правительством Республики Казахстан, и состоящая из представителей государственных органов и организаций, уполномоченная на вынесение решения о легализации либо об отказе в легализации имущества (за исключением денег) граждан Республики Казахстан, оралманов и лиц, имеющих вид на жительство;

3) сбор за легализацию имущества — обязательный, невозвратный платеж в бюджет за проведение легализации имущества, установленный настоящим Законом;

4) субъекты легализации имущества (далее - субъекты легализации) - граждане Республики Казахстан, оралманы и лица, имеющие вид на жительство в Республике Казахстан, легализующие имущество в порядке, установленном настоящим Законом;

5) ненадлежащее лицо — лицо, выступившее собственником имущества, приобретенного на доходы субъекта легализации в целях сокрытия полученных доходов.

Статья 2. Сфера действия настоящего Закона

1. Действие настоящего Закона распространяется на субъектов легализации, легализующих и легализовавших им принадлежащее и полученное до начала срока легализации имущество.

2. Действие настоящего Закона не распространяется на субъектов легализации в отношении которых на дату введения в действие Закона вступил в законную силу:

обвинительный приговор суда, признавший их виновными в совершении преступлений, предусмотренных статьями 190, 191, 193 (в случае легализации имущества, приобретенного путем совершения преступлений, предусмотренных статьями Уголовного кодекса Республики Казахстан, указанным в настоящем абзаце), 208, 213, 215 - 217, 218, 221, 222 Уголовного кодекса Республики Казахстан;

судебный акт либо постановление уполномоченного органа о привлечении их к административной ответственности за совершение административных правонарушений, предусмотренных статьями 118, 143,143-2, 155, 155-1, 155-3, 155-4, 155-5, 156, 157, 166, 168-1, 178, 185, 187, 205-1, 205-2, 206-209, 214, 237, 239, 357-1 Кодекса Республики Казахстан об административных правонарушениях.

Статья 3. Особенности легализации имущества

1. Если иное не предусмотрено пунктом 2 настоящей статьи, легализации подлежит следующее имущество:

деньги;

ценные бумаги;

доля участия в уставном капитале юридического лица (далее - доля участия);

строения (сооружения), оформленные на ненадлежащее лицо;

строения (сооружения), соответствующие целевому назначению принадлежащих на праве собственности субъектам легализации земельных участков, на которых они расположены, и строительным нормам и правилам;

недвижимое имущество, находящееся за пределами Республики Казахстан.

2. Не подлежит легализации имущество, указанное в пункте 1 настоящей статьи, полученное в результате

совершения преступлений против личности, против семьи и несовершеннолетних, конституционных и иных прав и свобод человека и гражданина, мира и безопасности человечества, основ конституционного строя и безопасности государства, собственности, безопасности информационных технологий, интересов службы в коммерческих и иных организациях, общественной безопасности и общественного порядка, здоровья населения и нравственности, порядка управления, правосудия и порядка исполнения наказаний;

совершения экологических, транспортных, воинских преступлений, коррупционных правонарушений и преступлений, а также иных преступлений против интересов государственной службы и государственного управления, преступлений в сфере экономической деятельности (за исключением указанных в абзаце втором статьи 13 настоящего Закона), в том числе экономической контрабанды;

изготовления и сбыта поддельных денег и ценных бумаг, подделки, изготовления или сбыта поддельных документов, штампов, печатей, бланков, государственных наград;

инсайдерских сделок и манипулирования на рынке ценных бумаг;

а также следующее имущество:

права на которое оспариваются в судебном порядке;

предоставление прав на которое не допускается законами Республики Казахстан;

деньги, полученные в качестве кредитов;

имущество, подлежащее передаче в пользу государства;

жилые и нежилые помещения в объектах недвижимости, завершенных строительством за счет средств государственного бюджета в рамках реализации антикризисных мер в целях обеспечения стабильности социально-экономического развития Республики Казахстан, утвержденных постановлением Правительства Республики Казахстан «Об утверждении Плана первоочередных действий по обеспечению стабильности социально-экономического развития Республики Казахстан».

Статья 4. Срок легализации имущества

Срок легализации имущества начинается 1 сентября 2014 года и заканчивается 31 декабря 2015 года.

Срок подачи документов для предъявления имущества (кроме денег) к легализации начинается 1 сентября 2014 года и заканчивается 30 сентября 2015 года.

Статья 5. Информация о предъявленном к легализации и легализованном имуществе

1. Государственные органы и организации в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан, обязаны обеспечить конфиденциальность информации, полученной в процессе проведения легализации имущества.

2. Для целей настоящего Закона, в части легализованного имущества, запрещается проводить процессуальные действия, в том числе по осуществлению уголовного преследования или применению мер административного и дисциплинарного взыскания в отношении субъекта легализации, на основании информации, полученной в процессе проведения легализации имущества в соответствии с настоящим Законом.

Статья 6. Сбор за легализацию имущества

1. Сбор за легализацию имущества (далее - сбор) взимается при легализации:

денег - в случае, установленном в подпункте 2) пункта 3 статьи 8 настоящего Закона;

имущества, находящегося за пределами территории Республики Казахстан.

2. Сбор уплачивается в размере десяти процентов:

1) от суммы денег, снятых со сберегательного счета, или переведенных на другой счет, за исключением случаев, установленных подпунктом 1) пункта 3 статьи 8 настоящего Закона;

2) от оценочной стоимости имущества, находящегося за пределами Республики Казахстан.

По имуществу указанному в настоящем подпункте сбор уплачивается до подачи документов на легализацию имущества.

Статья 7. Общие положения по организации и порядку проведения легализации имущества (кроме денег)

1. Легализация имущества (кроме денег) проводится посредством подачи субъектами легализации в комиссию при местном исполнительном органе следующих документов:

1) заявление на проведение легализации имущества (далее — заявление) в двух экземплярах по форме согласно приложению 1 к настоящему Закону;

2) копия документа, удостоверяющего личность, с предъявлением оригинала при подаче заявления;

3) иные документы, в случаях предусмотренных настоящим Законом.

2. Заявление подается субъектом легализации в комиссию по месту жительства, за исключением случаев легализации недвижимого имущества, находящегося на территории Республики Казахстан по которому заявление подается в комиссию по месту нахождения такого имущества.

3. Документы, оформленные на иностранном языке, должны быть представлены с нотариально засвидетельствованным переводом на государственный или русский язык.

4. Субъекты легализации, за исключением случаев, установленных пунктом 5 настоящей статьи, не вправе подавать повторные заявления в течение срока легализации имущества на легализацию имущества, по которому имеется решение комиссии о легализации либо об отказе в легализации имущества.

5. Документы, представленные на легализацию имущества (кроме денег), подлежат возврату с указанием причин в следующих случаях:

1) представления неполного пакета документов, установленных настоящим Законом;

2) наличия в представленных документах подчисток и исправлений;

3) несоответствия представленных документов требованиям законодательства Республики Казахстан к таким документам.

При устранении причин, послуживших основанием для возврата документов, представленных на легализацию имущества, лицо вправе повторно подать заявление на легализацию имущества в течение установленного настоящим Законом срока легализации имущества.

6. Заявление на легализацию имущества рассматривается комиссией в течение тридцати календарных дней со дня подачи заявления.

7. Правила организации проведения легализации имущества (кроме денег), порядок ведения и форма реестра легализованного имущества, положение о комиссии определяются Правительством Республики Казахстан.

8. При соблюдении требований, установленных настоящим Законом, комиссия:

выносит решение о легализации имущества (кроме денег);

выдает субъекту легализации решение о легализации имущества (кроме денег);

включает сведения в реестр легализованного имущества.

9. Отказ в легализации имущества осуществляется комиссией путем принятия решения при несоблюдении требований, предусмотренных статьями 2 или 3 настоящего Закона.

10. Имущество, подлежащее государственной регистрации в соответствии с законодательством Республики Казахстан, считается легализованным со дня такой регистрации.

11. В случае легализации имущества, подлежащего государственной регистрации, уполномоченные органы оформляют документы, необходимые для государственной регистрации в соответствии с законодательством Республики Казахстан, на основании заявления субъекта легализации.

12. Государственные органы и организации, уполномоченные на оформление документов на имущество, право на которое не оформлено в соответствии с законодательством Республики Казахстан, обязаны выдать соответствующие документы субъекту легализации, в срок не позднее двух месяцев со дня его обращения.

13. Ответственность за полноту и достоверность представляемых сведений по легализуемому имуществу несут субъекты легализации.

Все расходы, предусмотренные законодательством Республики Казахстан, связанные с оформлением легализованного имущества, субъекты легализации несут самостоятельно.

Статья 8. Общие положения по организации и порядку проведения легализации денег

1. Банк второго уровня Республики Казахстан, за исключением филиалов таких банков, расположенных за пределами Республики Казахстан, открывают отдельный сберегательный счет (далее - сберегательный счет) в целях легализации денег на основании обращения субъекта легализации.

2. Деньги подлежат легализации при соблюдении следующих условий в совокупности:

внесение (перевод) легализуемых денег в национальной и (или) иностранной валюте на сберегательный счет банка второго уровня Республики Казахстан в течение срока легализации;

легализуемые деньги должны находиться на сберегательном счете не менее шестидесяти календарных месяцев, начиная с даты внесения (перевода) денег на такой счет в целях легализации, если иное не установлено пунктом 3 настоящей статьи.

При этом перечень иностранной валюты определяется Национальным Банком Республики Казахстан.

3. Субъект легализации, вправе до истечения срока, установленного абзацем третьим пункта 2 настоящей статьи, распоряжаться легализуемыми деньгами в пределах суммы денег:

1) инвестированных в экономику Республики Казахстан путем приобретения в порядке, установленном Правительством Республики Казахстан, объектов приватизации, активов организаций группы акционерного общества «Фонд национального благосостояния «Самрук-Қазына», включая акции в рамках Программы вывода пакетов акций дочерних и зависимых организаций акционерного общества «Фонд национального благосостояния «Самрук-Казына» на рынок ценных бумаг («Народное IPO»), а также в рамках первичного размещения:

а) государственных ценных бумаг Республики Казахстан;

б) облигаций национальных управляющих холдингов, национальных компаний, национальных институтов развития Республики Казахстан, банков второго уровня Республики Казахстан;

в) иных ценных бумаг, размещаемых на казахстанской фондовой бирже,

2) снятых со сберегательного счета или переведенных на другой счет при условии безакцептного изъятия сбора с такой суммы банками второго уровня Республики Казахстан.

4. Сохранность легализованных денег внесенных (переведенных) на сберегательный счет банка второго уровня Республики Казахстан, регулируется законодательством Республики Казахстан об обязательном гарантировании депозитов.

5. Особенности открытия и ведения сберегательных счетов, порядок выдачи официального документа, ведения учета денег, находящихся на сберегательных счетах, определяются Правлением Национального Банка Республики Казахстан.

6. Деньги, считаются легализованными со дня их внесения (перевода) на специальный сберегательный счет банка второго уровня Республики Казахстан.

Субъектам легализации, банк второго уровня Республики Казахстан, на сберегательные счета которого были внесены (переведены) деньги, выдает документ, подтверждающий размер внесенной (переведенной) суммы денег для легализации, по форме согласно приложению 2 к настоящему Закону.

7. Сумма денег, легализованная в соответствии с настоящим Законом, не признается в качестве дохода субъекта легализации.

Статья 9. Легализация имущества, находящегося за пределами территории Республики Казахстан

1. Субъекты легализации, легализующие недвижимое имущество, находящееся за пределами территории Республики Казахстан, или ценные бумаги, эмитенты которых зарегистрированы в иностранном государстве, или доли участия в юридических лицах, зарегистрированных в иностранном государстве (далее - имущество, находящееся за пределами территории Республики Казахстан), в дополнение к перечню документов, определенному пунктом 1 статьи 7 настоящего Закона, представляют следующие документы:

1) по недвижимому имуществу, находящемуся за пределами территории Республики Казахстан, и доле участия в юридических лицах, зарегистрированных в иностранном государстве - нотариально засвидетельствованную копию правоустанавливающего документа на такое имущество;

2) по ценным бумагам, эмитенты которых зарегистрированы в иностранном государстве - выписку с лицевого счета в соответствующей системе учета прав по ценным бумагам либо иной документ, подтверждающий право собственности на данные ценные бумаги, установленный законодательством государства, резидентом которого является эмитент ценных бумаг;

3) документ, подтверждающий оценочную стоимость имущества;

4) документ, подтверждающий уплату сбора.

Статья 10. Легализация имущества, оформленного на ненадлежащее лицо

1. Субъекты легализации, легализующие имущество, оформленное на ненадлежащее лицо, в дополнение к перечню документов, определенному пунктом 1 статьи 7 настоящего Закона, представляют следующие документы:

1) нотариально засвидетельствованную копию правоустанавливающего документа на имущество;

2) нотариально засвидетельствованную копию договора о безвозмездной передаче имущества ненадлежащим лицом субъекту легализации, легализующему имущество;

3) по ценным бумагам - выписку с лицевого счета в соответствующей системе учета прав по ценным бумагам либо иной документ, подтверждающий право собственности на данные ценные бумаги, установленный законодательством государства, резидентом которого является эмитент ценных бумаг;

4) по доле участия в юридических лицах - решение либо выписку из решения уполномоченного органа юридического лица о государственной перерегистрации, предусматривающие внесение изменений и дополнений в учредительные документы юридического лица, скрепленные печатью юридического лица.

2. Субъекты легализации, легализующие имущество, указанное в пункте 1 настоящей статьи, находящееся за пределами территории Республики Казахстан, в дополнение к перечню документов, определенному пунктом 1 статьи 7 настоящего Закона и пунктом 1 настоящей статьи, представляют следующие документы:

1) документ, подтверждающий оценочную стоимость имущества;

2) документ, подтверждающий уплату сбора.

Статья 11. Легализация недвижимого имущества, находящегося на территории Республики Казахстан, права на которое не оформлены в соответствии с законодательством Республики Казахстан

1. Субъекты легализации, легализующие недвижимое имущество, находящееся на территории Республики Казахстан, права на которое не оформлены в соответствии с законодательством Республики Казахстан, в дополнение к перечню документов, определенному пунктом 1 статьи 7 настоящего Закона, представляют следующие документы:

1) заключение уполномоченной организации на соответствие объекта строительным нормам и правилам;