Как в 1С в 2025 году отразить операции за 2024 год? (Д. Кочешков, 3 июля 2025 г.)

 Данный материал выражает мнение автора и носит рекомендательный характер. Материал основан на нормативных актах, действующих на момент публикации.

Как в 1С в 2025 году отразить операции за 2024 год?
(Д. Кочешков, DipIFR, профессиональный бухгалтер РК, член Палаты налоговых консультантов, налоговый консультант РК I-ой категории, 3 июля 2025 г.)

ТОО (ОУР, плательщик НДС) в апреле 2025 года получило с опозданием АВР от 31.12.2024 года.

ЭСФ выписан поставщиком от 05.01.2025 года.

Период за 2024 года закрыт, нет возможности провести АВР прошлым периодом.

Как в 1С отразить АВР от 31.12.24 года в 2025 году?

Какие операции надо создать, чтобы опоздавший АВР попал в ФНО 100.00 за 2024 год и по НДС в 1 квартале 2025 года?

Для отражения АВР, оформленного 31.12.2024 года в 2025 году в 1С необходимо создать документ «Поступление ТМЗ и услуг» датой выписки ЭСФ, то есть 05.01.2025 года, в строке «Комментарий» указать причины и пояснения такой операции, документ провести. Создать счет-фактуру, изменить дату оборота на 31.12.2024 год и прикрепить к ней ЭСФ:

Далее перейти в журнал проводок, с помощью кнопки в журнале проводок поставить галочку «Ручная корректировка», во вкладке «Бухгалтерский учет» изменить дату признания расходов на 31.12.2024 года. Дату принятия НДС к зачету оставить прежней, то есть 05.01.2025 года: