Как в 1С отразить операции по договору ГПХ?
(Г. Умрихина, CAP, профессиональный бухгалтер РК, налоговый консультант РК, 24 октября 2024 г.)
Компания в 1С отразила оплату физлицу по договору ГПХ как поставщику:
Д-т 3310 К-т 1030;
Д-т 7210 К-т 3310 - акт выполненных работ.
Налоги рассчитала через «Расчет налогов при поступлении услуг».
Затем сформировала форму 200.00, и в регистре отразился долг перед физлицом на общую сумму за минусом налогов.
Программа выплаты не видит, и доход увеличивает в три раза, считает за ОПВ, ИПН и ВОСМС.
Как отразить данную операцию в 1С?
По мнению автора, предлагается следующий вариант отражения в 1С договора ГПХ.
Документы должны быть проведены в следующей последовательности:
Сначала в справочнике «Контрагенты» создается новый объект «Физлицо» с обязательным заполнением всех нюансов для последующего налогообложения.
Далее оформляется документ «Поступление ТМЗ и услуг».
Затем на основании документа «Поступление ТМЗ и услуг» создается документ «Расчет налогов при поступлении активов и услуг», в котором рассчитываются налоги и отчисления по договору ГПХ.
Причем в ячейке «Вид расчета» выбирается соответствующий вид расчета, в котором в ячейке «Отражение в бухучете» необходимо выбрать «Не отражать в бухучете», так как отражение договора ГПХ в декларации по НДС (форма 300.00) и в декларации по КПН (форма 100.00) в 1С проводится на основании документа «Поступление ТМЗ и услуг».