штраф в размере суммы, которая не была учтена;
е) ведение бухгалтерского учета в нарушение установленных стандартов или методов (принципов) бухгалтерского учета либо составление банковской или иной отчетности, приведшее к искажению содержащихся в ней показателей, либо сведений о выполнении пруденциальных нормативов и(или) других обязательных к соблюдению норм и лимитов, определенных банковским законодательством, -
О стандартах бухгалтерского учета банков см. стандарт Нацкомитета РК по бухучету от 12 декабря 1997 г. № 79 "Стандарт бухгалтерского учета 22 Доходы и расходы банка" и приказ Департамента методологии бухгалтерского учета и аудита МФ РК "Стандарт бухгалтерского учета 21 Финансовая отчетность банков" от 12 декабря 1997 г. № 79
штраф в размере до 5 процентов от суммы, которая была учтена ненадлежащим образом, либо в сумме не более 500-кратного размера месячного расчетного показателя;
ж) нарушение порядка открытия и закрытия банковских счетов клиентов -
Вопросы открытия и закрытия банковских счетов см. в Инструкции о порядке открытия, ведения и закрытия банковских счетов клиентов в банках Республики Казахстан и инструкции о порядке открытия и закрытия счетов государственных учреждений.
штраф до 500-кратного размера месячного расчетного показателя.
2. Законодательными актами Республики Казахстан могут быть предусмотрены также иные основания ответственности банков.
См.также: Административный кодекс РК, Закон "О налогах и других обязательных платежах в бюджет", Закон Республики Казахстан "О таможенном деле в Республике Казахстан".
3. Суммы штрафов, взысканных с банков по основаниям, приведенным в настоящей статье, перечисляются в республиканский бюджет.
Статья 74-7. Основания наложения и взыскания штрафов и пени в судебном порядке за нарушения, связанные с банковской деятельностью
1. При совершении банком нарушений, связанных с банковским обслуживанием клиентов, кредиторов и заемщиков, суд вправе наложить и взыскать с него:
а) за несвоевременное или неправильное исполнение указаний по платежу или переводу денег, требований по получению денег наличными -
пеню в размере 0,02 процента от суммы указания по платежу или переводу денег, либо требования по получению денег наличными за каждый операционный день, но не более 5 процентов от указанной суммы;
б) за несвоевременное или неправильное зачисление денег на банковский счет владельца, свыше одного операционного дня, не считая дня поступления их в банк, -
пеню в размере 0,02 процента от несвоевременно зачисленной суммы указания по платежу или переводу денег за каждый операционный день, но не более 5 процентов от несвоевременно зачисленной суммы указания по платежу или переводу денег; Гражданским кодексом РК (особенная часть) предусмотренна ответственность за несвоевременное зачисление на счет поступивших клиента денег либо их неправомерное списание банком со счета, а также ненадлежащего выполнения или невыполнения указаний клиента о перечислении денег со счета либо об их выдаче со счета в размере 0,5 процента этих сумм за каждый день задержки и возмещения убытков в части, не покрытой процентами.
в) за утерю платежных документов клиентов -
штраф до 50-кратного размера месячного расчетного показателя за каждый платежный документ.
Размер указанных в настоящем пункте сумм штрафов и пени применяется, если конкретные размеры штрафов, пени не установлены договором.
2. Взыскание сумм штрафов и пени в пользу клиентов, кредиторов и заемщиков по основаниям, указанным в пункте 1 настоящей статьи, производится в судебном порядке по их заявлению.
Статья 74-8. Порядок оформления и рассмотрения Национальным Банком материалов о наложении и взыскании штрафа
1. О совершении правонарушения, являющегося основанием для принятия мер, предусмотренных статьей 74-6 настоящего Закона и соответствующими нормами законодательных актов об ответственности банков и их должностных лиц, Национальным Банком составляется соответствующий акт (протокол) с приложением к нему необходимых документов.
2. Право на составление акта (протокола) о выявленном нарушении имеют работники Национального Банка, осуществляющие банковский надзор.
3. Акт (протокол) о выявленном нарушении и другие материалы по данному вопросу подразделение Национального Банка, осуществляющее банковский надзор, представляет с соответствующим заключением на рассмотрение председателя Национального Банка, его заместителя или Правления Национального Банка.
Председатель Национального Банка или его заместитель, в пределах своих полномочий, до рассмотрения ими или Правлением Национального Банка материалов о выявленном нарушении вправе внести данный вопрос на рассмотрение Совета директоров Национального Банка, решение которого носит рекомендательный характер.
4. Решение о применении административного взыскания к должностному лицу банка принимается председателем Национального Банка или его заместителем.
Решение о применении к банку санкций в виде штрафа принимается Правлением Национального Банка.
5. Особенности оформления материалов об ответственности банков, должностных лиц банков и порядок их рассмотрения Председателем Национального Банка или его заместителем, Правлением Национального Банка определяются нормативными правовыми актами Национального Банка с учетом требований соответствующих законодательных актов.
См.: Административный кодекс о подведомственности дел об административных правонарушениях органам Национального Банка РК. Отдельные вопросы наложения и взыскания Нацбанком РК штрафов на банки второго уровня и организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, а также на их должностные лица за нарушения, связанные с банковской деятельностью см. в Правилах наложения и взыскания Нацбанком РК штрафов за нарушения, связанные с банковской деятельностью.
Статья 74-9. Акт (протокол) о выявленном нарушении и сроки его рассмотрения Национальным Банком
1. В акте (протоколе) о выявленном нарушении указываются: дата и место его составления, должность, фамилия, имя, отчество лица, составившего акт (протокол), существо нарушения и иные необходимые сведения.
2. Акт (протокол) подписывается лицом, его составившим, а также соответствующим лицом банка. При наличии возражений или замечаний по акту (протоколу) об этом делается оговорка в акте (протоколе), и к нему прилагаются письменные возражения, а в случае необходимости - дополнительные материалы.
3. Председатель Национального Банка, его заместитель или Правление Национального Банка, в пределах своих полномочий, принимают решения по представленному материалу о взыскании штрафа с банка, должностного лица банка в течение 30 дней со дня поступления необходимых документов на рассмотрение председателя Национального Банка, его заместителя или Правления Национального Банка, но не позднее двух месяцев со дня обнаружения правонарушения.
4. О результатах рассмотрения материала о взыскании штрафа Национальный Банк обязан письменно уведомить банк, должностное лицо банка, привлеченное к административной ответственности.
Решение Национального Банка по материалу о взыскании штрафа вступает в силу в сроки, определенные пунктом 5 настоящей статьи.
5. При несогласии с соответствующим постановлением о наложении и взыскании штрафа банк, должностное лицо банка, привлеченное к административной ответственности, вправе обжаловать данное решение в суд в месячный срок.
В случае обжалования банком, должностным лицом банка, привлеченным к административной ответственности, названного решения в судебном порядке, исполнение принятого постановления приостанавливается до рассмотрения спора судом.
Глава 10. Заключительные положения
В статью 75 внесены изменения в соответствии с Законом РК от 11.07.97 г. № 154-1; Законом РК от 02.03.01 г. № 162-II (см. стар. ред.)
Статья 75. Сфера применения настоящего Закона
1. Нормы настоящего Закона распространяются на все банки, осуществляющие свою деятельность в соответствии с законодательством Республики Казахстан, в том числе и на учрежденные в особом порядке на основании отдельных законодательных и нормативных актов, регламентирующих первоначальный этап их организации, а также на лиц, являющихся прямыми и косвенными участниками банков.
2. Правовой статус, порядок создания, лицензирования, регулирования и прекращения деятельности организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, включая перечень разрешенных для каждого из них видов банковских операций, основания выдачи им лицензий на проведение банковских операций и возможные ограничения их деятельности, устанавливаются законодательными актами Республики Казахстан и нормативными правовыми актами Национального Банка.
Организации, являющиеся подразделениями государственных органов, вправе осуществлять банковские операции исключительно в отношении и за счет средств государственного бюджета, без права делегирования их осуществления третьим лицам, в соответствии с нормативными правовыми актами Правительства Республики Казахстан, определяющими порядок создания, деятельности, регулирования и прекращения деятельности вышеуказанных организаций.
3. Положения настоящего Закона применяются к Национальному Банку лишь в случаях, прямо предусмотренных настоящим Законом.
В пункте 2 статьи 76 заменено слово в соответствии с Законом РК от 11.07.97 г. № 154-1
Статья 76 исключена в соответствии с Законом Республики Казахстан от 29 июня 1998 года № 236-1
Статья 76. Ответственность за нарушение настоящего Указа
1. В случаях проведения банковских операций без соответствующей лицензии Национального Банка доходы от этих операций изымаются в республиканский бюджет.
2. Аудиторская проверка банковской деятельности, осуществленная аудиторской организацией (аудитором), не имеющей лицензии Национального Банка, считается недействительной и все доходы от этой деятельности подлежат изъятию в республиканский бюджет.
3. Банки за размещение рекламы, не соответствующей действительности, а также юридические лица, не имеющие лицензии Национального Банка на проведение банковских операций, за размещение рекламы о предоставлении услуг, подпадающих под категорию банковских операций, несут ответственность в соответствии с законодательством Республики Казахстан.
Статья 77. Обжалование действий Национального Банка
Действия Национального Банка Республики Казахстан в сфере регулирования банковской деятельности могут быть обжалованы в судебном порядке.
В пункте 2 статьи 78 заменены слова в соответствии с Законом РК от 11.07.97 г. № 154-1
Статья 78. Вступление в действие настоящего Закона
1. Настоящий Закон вступает в силу со дня опубликования.
2. Со дня вступления в силу настоящего Закона при выявлении нарушений порядка формирования уставного капитала банков, допущенных в период действия Закона Республики Казахстан от 14 апреля 1993 г. "О банках в Республике Казахстан", к банкам применяются санкции, предусмотренные настоящим Законом.