Закон Республики Молдова от 31 марта 2023 года № 69
О реализации положений Многостороннего соглашения компетентных органов об автоматическом обмене информацией о финансовых счетах
(с изменениями и дополнениями по состоянию на 31.07.2024 г.)
См. о внесении изменений:
Закон Республики Молдова от 02.07.26 г. № 128 (вступает в силу с 1 января 2027 года).
Парламент принимает настоящий органический закон.
Статья 1. Область регулирования
Настоящий закон устанавливает основную нормативную базу для обеспечения реализации положений Многостороннего соглашения компетентных органов об автоматическом обмене информацией о финансовых счетах (далее -Соглашение).
Термины и выражения, используемые в настоящем законе, имеют значение, предусмотренное Общим стандартом отчетности. Для целей настоящего закона определяются следующие понятия:
компетентный орган - орган, который в соответствии с международными договорами, стороной которых является Республика Молдова, уполномочен осуществлять обмен информацией. В случае Республики Молдова компетентным органом является Государственная налоговая служба;
участвующая юрисдикция - юрисдикция, с которой Республика Молдова имеет действующее соглашение, согласно которому соответствующая юрисдикция будет представлять информацию, указанную в разделе II Соглашения, и которая определена в списке, утвержденном Министерством финансов в соответствии с образцом, приведенным в приложении E к Соглашению, и опубликованном на его официальной странице;
подотчетная юрисдикция - юрисдикция, с которой Республика Молдова имеет действующее соглашение, согласно которому обязана представлять информацию, указанную в разделе II Соглашения, и которая определена в списке, утвержденном Министерством финансов в соответствии с образцом, приведенным в приложении А к Соглашению, и опубликованном на его официальной веб-странице;
финансовое учреждение из Республики Молдова - любое финансовое учреждение, являющееся резидентом Республики Молдова, кроме отделений соответствующего финансового учреждения, находящихся за пределами Республики Молдова, и любое отделение финансового учреждения, не являющегося резидентом Республики Молдова, если соответствующее отделение находится в Республике Молдова;
подотчетное финансовое учреждение - финансовое учреждение из Республики Молдова, которое не является неподотчетным финансовым учреждением;
неподотчетное финансовое учреждение - финансовое учреждение, которое не относится к подотчетным финансовым учреждениям в соответствии с Общим стандартом отчетности;
счет хранения - счет (кроме договора страхования или договора пожизненной ренты), который содержит один или несколько финансовых активов в пользу другого лица;
Общий стандарт отчетности - стандарт по автоматическому обмену информацией о финансовых счетах для целей налогообложения (включая Комментарии), разработанный Организацией экономического сотрудничества и развития совместно со странами G20;