Сведения для формирования обзора финансового сектора составляются на основании данных бухгалтерского учета в соответствии с данной Инструкцией.
Сведения по показателям для формирования обзора финансового сектора составляются по форме, установленной приложением 1 к Инструкции.
Сведения по операциям с филиалами и представительствами иностранных компаний составляются по форме, установленной приложением 2 к Инструкции.
Сведения составляются в тенге.
Банки второго уровня, Банк Развития Казахстана и ипотечные организации представляют сведения в Национальный Банк в электронном виде посредством автоматизированной информационной системы Национального Банка.
Сведения по форме, установленной приложением 1 к Инструкции, представляются на ежедневной и ежемесячной основе:
1) банками второго уровня:
ежедневые сведения - не позднее 3 (трех) рабочих дней, следующих за отчетным днем (за исключением сведений за первые отчетные дни месяца, которые представляются одновременно с ежемесячными сведениями);
ежемесячные сведения - не позднее 7 (семи) рабочих дней, следующих за последним днем отчетного месяца;
2) Банком Развития Казахстана ежемесячные сведения - не позднее 7 (семи) рабочих дней, следующих за последним днем отчетного месяца;
3) ипотечными организациями ежемесячные сведения - не позднее 10 (десяти) рабочих дней, следующих за последним днем отчетного месяца.
В случае отсутствия сведений форма представляется с нулевыми остатками.
Сведения по форме, установленной приложением 2 к Инструкции, представляются ежемесячно по состоянию на последний рабочий день месяца:
1) банками второго уровня, Банком Развития Казахстана не позднее 7 (семи) рабочих дней, следующих за последним днем отчетного месяца;
2) ипотечными организациями не позднее 10 (десяти) рабочих дней, следующих за последним днем отчетного месяца.
В случае отсутствия сведений форма не представляется.
См. постановление Правления Национального Банка РК от 29.06.18 г. № 139 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования - с 27.08.18 г.).
Изменены Правила дилерской деятельности Национального Банка Республики Казахстан
В понятиях, используемых в Правилах:
изменено понятие системы Bloomberg, Reuters FX Trading, биржевые терминалы KASE, NEXT - комплексы специализированных программных обеспечений и оборудований, посредством которых осуществляется связь между их пользователями для целей заключения сделок;
дополнено понятие: система обмена электронными документами eTransfer.kz - специализированная система электронного документооборота между фондовой биржей и ее членами, предусматривающая криптографические средства защиты передаваемых данных и обеспечивающая их гарантированную доставку.
Для заключения Договора присоединения и (или) Соглашения о приеме депозитов потенциальный контрпартнер, являющийся резидентом Республики Казахстан (за исключением исламских банков), представляет в Национальный Банк следующие документы:
1) заявление на присоединение к Договору присоединения с указанием сведения о наличии лицензии на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, выданной уполномоченным государственным органом, (в случае заключения сделок с ценными бумагами в соответствии с Договором присоединения) в электронном виде через финансовую автоматизированную систему транспорта информации Республиканского государственного предприятия на праве хозяйственного ведения «Казахстанский центр межбанковских расчетов Национального Банка Республики Казахстан» либо на бумажном носителе, подписанное уполномоченным лицом потенциального контрпартнера, и (или) ходатайство на имя руководства Национального Банка на заключение Соглашения о приеме депозитов;
2) список уполномоченных на совершение сделок с финансовыми инструментами работников контрпартнера, утвержденный контрпартнером;
3) справку о государственной регистрации (перерегистрации) юридического лица либо копию свидетельства о государственной регистрации (перерегистрации) клиента-юридического лица;
4) устав либо его нотариально засвидетельствованную копию, а в случае если контрпартнер осуществляет свою деятельность на основании типового устава - документ, подтверждающий факт осуществления деятельности на основании типового устава;
5) нотариально удостоверенный документ с образцами подписей работников контрпартнера, уполномоченных на подписание паспорта сделки.
Другие изменения в Правила и списки документов, которые необходимо предоставить в Нац. банк потенциальным контрпартнерам, являющимся исламским банком или нерезидентом РК,
см. в постановлении Правления Национального Банка РК от 29.06.18 г. № 133 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
Внесены изменения в некоторые нормативные правовые акты РК по вопросам ведения бухгалтерского учета.
В Правила организации ведения бухгалтерского учета, утвержденные постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 августа 2012 года № 270, внесены изменения в организацию ведения бухгалтерского учета кассовых операций, а именно:
- при ведении бухгалтерского учета кассовых операций прием наличных денег производится по приходному кассовому ордеру (далее - приходный ордер), подписанному должностным (должностными) лицом (лицами), определенным (определенными) руководителем (либо лицом, его замещающим) организации, кассиром и лицом, вносившим наличные деньги. Лицу, вносившему наличные деньги, выдается квитанция (являющаяся отрывной частью приходного ордера) за подписями должностного лица и кассира. В данном пункте Правил исключено требование «заверенная печатью организации (при ее наличии)», то есть теперь квитанция (являющаяся отрывной частью приходного ордера) не заверяется печатью организации.
- для осуществления расчетов наличными деньгами организация ведет кассовую книгу для каждой кассы отдельно. Кассовые книги нумеруются и шнуруются. Количество листов в кассовой книге заверяется подписями руководителя (либо лица, его замещающего) и главного бухгалтера организации (филиала, представительства). Тогда как ранее кассовые книги нужно было еще скреплять печатью организации.
Также внесены изменения в Правила представления финансовой отчетности финансовыми организациями, специальными финансовыми компаниями, исламскими специальными финансовыми компаниями, микрофинансовыми организациями, утвержденные постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 января 2016 года № 41.
В общих положениях данных Правил исключено заверение печатью (при ее наличии) финансовой отчетности на бумажном носителе.
Изложены в новой редакции формы финансовой отчетности, представляемые финансовыми организациями, специальными финансовыми компаниями, исламскими специальными финансовыми компаниями, микрофинансовыми организациями и Пояснения по их заполнению.
См. постановление Правления Национального Банка РК от 29.06.18 г. № 132 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования - с 26.08.18 г.).
Изменены Требования к приобретаемым (приобретенным) АО «Фонд проблемных кредитов» активам и правам требования.
3. Права требования приобретаются Фондом в случае соответствия таких кредитов/займов одновременно всем следующим критериям:
1) кредиты/займы (в том числе выданные группе заемщиков) с просроченной задолженностью по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению свыше девяноста календарных дней, и (или) реструктуризированные не менее 3 (трех) раз, и (или) с отсрочкой платежей более 1 (одного) года, и (или) переданные банками дочерним организациям - организациям по управлению сомнительными и безнадежными активами;
2) кредиты/займы выданы заемщикам и (или) группе заемщиков, за исключением юридических лиц с участием государства;
3) кредиты/займы обеспечены залогом, в том числе ценными бумагами, выпущенными эмитентами-резидентами Республики Казахстан и включенными в официальный список акционерного общества «Казахстанская фондовая биржа», а также эмитентами-нерезидентами Республики Казахстан с кредитным рейтингом, соответствующим или превышающим суверенный рейтинг Республики Казахстан, за исключением видов залога, указанных в подпунктах 2) и 3) пункта 4 настоящих Требований;
4) основной вид деятельности заемщика (залогодателя) не относится к:
сельскому, лесному и рыбному хозяйству;
образованию;
здравоохранению и социальным услугам;
водоснабжению, канализационным системам, контролю над сбором и распределением отходов;
финансовой и страховой деятельности;
научной и технической деятельности;
деятельности в области административного и вспомогательного обслуживания;
деятельности экстерриториальных организаций и органов;
государственному управлению и обороне, обязательному социальному обеспечению;
деятельности домашних хозяйств, нанимающих домашнюю прислугу и производящих товары и услуги для собственного потребления.
После внесенных изменений, положения пункта 3 Требований, не распространяются на случаи приобретения Фондом прав требований и активов банка (путем уступки) с одновременным переводом соразмерного долга банка на Фонд.
См. приказ и.о. Министра финансов Республики Казахстан от 30.07.18 г. № 715 (вводится в действие после дня его первого официального опубликования - с 15.08.18 г.).
Цены, тарифы, оценочная деятельность, инфляция
Правила ценообразования на общественно значимых рынках изложены в новой редакции.
Напомним, что Правила ценообразования на общественно значимых рынках (далее - Правила) разработаны в соответствии с подпунктом 3) статьи 124-6 Предпринимательского кодекса РК (далее - Кодекс) с целью недопущения необоснованного роста цен и определяют порядок ценообразования на общественно значимых рынках.
Правилами определены одни из следующих понятий:
6) субъект общественно значимого рынка (далее - Субъект) - физическое или юридическое лицо, производящее (реализующее) товары (работы, услуги) на общественно значимых рынках;
7) общественно значимые рынки - товары, работы, услуги субъектов предпринимательства, на которые государство регулирует цены и тарифы в соответствии с подпунктом 14) пункта 3 статьи 116 Кодекса;
8) обоснованная цена - цена, определенная на основании обоснованных затрат и прибыли субъекта общественно значимого рынка в соответствии с представленными субъектом рынка документами, подтверждающими обоснованность таких затрат и прибыли, а также на основании проведенной ведомством уполномоченного органа экспертизы цены;
9) себестоимость - совокупность затрат, учитываемых ведомством уполномоченного органа в предельной цене товара (работу, услугу).
Физическое или юридическое лицо, производящее (реализующее) товары (работы, услуги) на общественно значимых рынках предоставляет Уведомление о предстоящем повышении предельной цены с приложением к нему обосновывающих материалов, подтверждающих причины повышения предельной цены. Уведомление предоставляется в письменном виде или в форме электронного документа через систему электронного документооборота в ведомство уполномоченного органа или территориальный уполномоченный орган не менее чем за тридцать календарных дней до предстоящего повышения предельной цены на товары (работы, услуги).
Субъект предоставляет в ведомство уполномоченного органа документы и сведения, в рамках экспертизы цены, либо Уведомление с приложением к нему обосновывающих материалов, подтверждающих причины повышения предельной цены, в том числе:
1) бухгалтерский баланс по форме, утвержденной приказом Министра финансов Республики Казахстан 28 июня 2017 года № 404 «Об утверждении перечня и форм годовой финансовой отчетности для публикации организациями публичного интереса (кроме финансовых организаций)»;
2) отчет о прибылях и убытках;
3) отчет по труду (код 251112139, индекс 1-Т, периодичность годовая, квартальная) по статистической форме, согласно приложениям 1 и 3 к приказу председателя Комитета по статистике Министерства национальной экономики Республики Казахстан от 14 ноября 2017 года № 171 «Об утверждении статистических форм общегосударственных статистических наблюдений по статистике труда и занятости и инструкций по их заполнению»;
4) отчет о финансово-хозяйственной деятельности предприятия (код 271112130, индекс 1-ПФ, периодичность годовая) согласно приложению 1 к приказу Председателя Комитета по статистике Министерства национальной экономики Республики Казахстан от 10 ноября 2017 года № 165 «Об утверждении статистических форм общегосударственных статистических наблюдений по структурной статистике и инструкций по их заполнению»;
5) отчет о движении денежных средств;
6) сводные данные о доходах и расходах, применяемые для расчета цены, с расшифровками по статьям затрат в целом по предприятию и отдельно по каждому виду;
7) сведения о применяемой системе оплаты труда;
8) сведения о применяемых нормах расхода сырья и материалов, нормативной численности работников;
9) учетную политику (при наличии);
10) инвестиционные программы (проекты) (при наличии);
11) годовую смету затрат, направленных на текущий и капитальный ремонты и другие ремонтно-восстановительные работы, не приводящие к росту стоимости основных средств;
12) годовую смету затрат, направленных на проведение капитальных ремонтных работ, приводящих к увеличению стоимости основных средств (при наличии);
13) расчет амортизационных отчислений, с указанием сроков эксплуатации основных средств;
14) документы, подтверждающие планируемый и (или) фактический объем реализации товара (работ, услуг) - протоколы намерений, договоры, расчеты объемов производства (поставки), данные о проектной мощности и фактическом ее использовании, а также при снижении объемов производства (поставки) Субъектами предоставляется обоснование;
15) структуру предельного тарифа на электрическую энергию (для субъекта в области электроэнергетики) по форме согласно приложению 2 к настоящим Правилам;
16) пояснительную записку с обоснованием целесообразности повышения предельной цены, с приложением документов, подтверждающих причины повышения (копии соответствующих договоров (заключенных), подтверждающих повышение стоимости сырья, материалов, услуг), в случае подачи Субъектом Уведомления;
17) проект планируемой предельной цены по каждому виду деятельности, в случае подачи Субъектом Уведомления.
См. приказ Министра национальной экономики РК от 17.07.18 г. № 252 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования - с 25.08.18 г.).
Внесены изменения в Перечень организаций, закупки товаров, работ и услуг которых подлежат мониторингу казахстанского содержания
Напомним, одной из функций Министерства индустрии и торговли Республики Казахстан, согласно Указу Президента РК от 27 января 2009 года № 733, являлся мониторинг казахстанского содержания в закупках товаров, работ и услуг организаций по перечню, утвержденному Правительством Республики Казахстан, а также анализ предоставляемой соответствующими организациями информации о проведенных, проводимых и планируемых на следующий год закупках товаров, работ и услуг.
В Перечень, утвержденный Постановлением Правительства Республики Казахстан от 20 марта 2009 года № 366, внесены изменения и дополнения.
Дополнены или исключены из Перечня организации в следующих областях РК:
Акмолинская область;
Актюбинская область;
Алматинская область;
Атырауская область;
Западно-Казахстанская область;
Карагандинская область;
Кызылординская область;
Мангистауская область;
Павлодарская область;
Северо-Казахстанская область;
Южно-Казахстанская область;
город Астана;
город Алматы.
См. постановление Правительства РК от 17.07.18 г. № 436 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования - с 04.08.18 г.).
Утверждена форма информации о проведенных закупках.
Форма информации о проведенных госзакупках утверждена в соответствии с подпунктом 2) пункта 4, пунктом 5 статьи 169-1 Предпринимательского кодекса РК и подпунктом 2) пункта 3 статьи 16 Закона РК «О государственной статистике».
Форма: Индекс: 1-проведение закупок
Периодичность: ежеквартальная
предназначена для сбора административных данных.
Срок представления: не позднее десятого числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Круг представляющих лиц: государственные органы, государственные учреждения, за исключением Национального Банка Республики Казахстан, его ведомств, государственные предприятия, юридические лица, пятьдесят и более процентов голосующих акций (долей участия в уставном капитале) которых принадлежат государству, и аффилированные с ними юридические лица, национальные управляющие холдинги, национальные холдинги, национальные компании и организации, пятьдесят и более процентов акций (долей участия в уставном капитале) которых прямо или косвенно принадлежат национальному управляющему холдингу, национальному холдингу, национальной компании, за исключением организаций, входящих в структуру Национального Банка Республики Казахстан, и юридических лиц, пятьдесят и более процентов голосующих акций (долей участия в уставном капитале) которых принадлежат Национальному Банку Республики Казахстан или находятся в его доверительном управлении, субъекты естественных монополий, осуществляющие закупки товаров (работ, услуг), за исключением закупок, проводимых в электронной форме, уполномоченные государственные органы и (или) уполномоченные организации, получающие от недропользователей, ведущих добычу на крупных месторождениях полезных ископаемых и осуществляющие закуп товаров в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан о недрах и недропользовании информацию о закупках.
Куда представляется: центральными государственными органами, национальными управляющими холдингами, национальными холдингами, национальными компаниями, уполномоченными государственными органами и (или) уполномоченными организациями, получающими от недропользователей, ведущих добычу на крупных месторождениях полезных ископаемых и осуществляющих закуп товаров, работ и услуг в порядке, установленном пунктом 1 статьи 131, пунктом 1 статьи 179 и частью пятой пункта 1 статьи 213 Кодекса РК «О недрах и недропользовании» в ведомство антимонопольного органа;
иными организаторами закупок товаров (работ, услуг) по месту регистрации юридических лиц, физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей по месту регистрационного учета в органах государственных доходов, в территориальные подразделения ведомства антимонопольного органа.
См. приказ Министра национальной экономики Республики Казахстан от 16.07.18 г. № 250 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования - с 21.08.18 г.).
Внесены изменения в Правила подготовки ежегодного отчета о государственных закупках.
Приложения 1, 2, 3, 4, 6, 7 и 10 к указанным Правилам изложены в новой редакции согласно приложениям 1, 2, 3, 4, 5, 6 и 7
См. приказ Министра финансов РК от 26.06.18 г. № 628 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования - с 10.08.18 г.).
В Положение о специальной экономической зоне «Астана-Технополис» внесены изменения.
В частности, дополнены виды деятельности на территории СЭЗ «Астана-Технополис»:
«23) строительство административного и жилого комплексов, высших и средних учебных заведений, многофункционального крытого бульвара;
24) производство фармацевтических продуктов;
25) производство медицинских и стоматологических инструментов и принадлежностей;
26) строительство зданий и сооружений, гражданское строительство и специализированные строительные работы».
Напомним, что СЭЗ «Астана-Технополис» была создана в целях:
1) инновационного развития города Астаны путем привлечения инвестиций и использования имеющихся и привлеченных передовых технологий, ноу-хау, создания современной инфраструктуры;
2) создания высокоэффективных, в том числе высокотехнологичных и конкурентоспособных производств в области обрабатывающей промышленности;
3) ускоренного развития новых технологий, дальнейшего совершенствования организационных, экономических и социальных условий проведения исследований, разработки новых технологий, оказания содействия в их коммерциализации.
Налогообложение на территории СЭЗ регулируется налоговым законодательством Республики Казахстан.
Таможенное регулирование на территории СЭЗ осуществляется в соответствии с положениями таможенного законодательства Евразийского экономического союза и Республики Казахстан.
Таможенная процедура свободной таможенной зоны применяется в пределах СЭЗ или ее части, на которой будут осуществляться приоритетные виды деятельности.
Под таможенную процедуру свободной таможенной зоны помещаются товары, предназначенные для размещения и (или) использования на территории СЭЗ лицами, осуществляющими приоритетные виды деятельности на территории СЭЗ в соответствии с договором об осуществлении деятельности в качестве участника СЭЗ.
Территория СЭЗ является зоной таможенного контроля. Границы СЭЗ по ее периметру обустраиваются и оборудуются специальными ограждениями в целях проведения таможенного контроля.
На территории СЭЗ могут создаваться места временного хранения товаров в порядке, определенном таможенным законодательством Евразийского экономического союза и Республики Казахстан.
См. постановление Правительства РК от 31.07.18 г. (вводится в действие со дня его подписания).
В новой редакции изложено Положение о Комитете государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан.
Комитет государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан (далее - Комитет) является ведомством Министерства финансов Республики Казахстан, осуществляющим в пределах компетенции центрального исполнительного органа регулятивные, реализационные и контрольные функции в сфере таможенного дела, по обеспечению полноты и своевременности поступлений налогов, таможенных и других обязательных платежей в бюджет, исчисления, удержания, перечисления социальных платежей, государственного регулирования производства, оборота этилового спирта и алкогольной продукции, табачных изделий, оборота отдельных видов нефтепродуктов и биотоплива, государственного регулирования и контроля в области реабилитации и банкротства, участие в реализации налоговой политики и политики в сфере таможенного дела, участие в разработке и реализации таможенного регулирования в Республике Казахстан отношений, связанных с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, их перевозкой по единой таможенной территории Евразийского экономического союза под таможенным контролем, временным хранением, таможенным декларированием, выпуском и использованием в соответствии с таможенными процедурами, проведении таможенного контроля, властных отношений между органами государственных доходов и лицами, реализующими права владения, пользования и распоряжения указанными товарами в пределах, предусмотренных законодательством, а также функции по предупреждению, выявлению, пресечению, раскрытию и расследованию уголовных и административных правонарушений, отнесенных законодательством Республики Казахстан к ведению этого органа, и иные функции в соответствии с законодательством Республики Казахстан.
Комитет имеет территориальные органы, являющиеся юридическими лицами в форме государственных учреждений, создаваемых и упраздняемых Правительством Республики Казахстан, к которым относятся: департаменты государственных доходов по областям, городам Астана, Алматы и Шымкент, управления государственных доходов по районам, городам и районам в городах и на территории специальных экономических зон, а также специализированные государственные учреждения.
См. приказ и.о. Министра финансов РК от 31.07.18 г. № 717 (вводится в действие со дня его подписания).
С 1 сентября 2018 года признаны утратившими силу некоторые приказы Министра культуры и спорта РК, в том числе «Об утверждении Типовых правил документирования и управления документацией в государственных и негосударственных организациях».
Перечень приказов, утративших силу:
1. Приказ Министра культуры и спорта Республики Казахстан от 22 декабря 2014 года № 144 «Об утверждении Типовых правил документирования и управления документацией в государственных и негосударственных организациях»;
2. Приказ Министра культуры и спорта Республики Казахстан от 29 декабря 2017 года № 351 «О внесении изменения в приказ Министра культуры и спорта Республики Казахстан от 22 декабря 2014 года № 144 «Об утверждении Типовых правил документирования и управления документацией в государственных и негосударственных организациях»;
3. Приказ Министра культуры и спорта Республики Казахстан от 22 декабря 2014 года № 145 «Об утверждении Правил комплектования, хранения, учета и использования документов Национального фонда, других архивных документов государственными и специальными государственными архивами»;
4. Приказ Министра культуры и спорта Республики Казахстан от 29 декабря 2017 года № 352 «О внесении изменений в приказ Министра культуры и спорта Республики Казахстан от 22 декабря 2014 года № 145 «Об утверждении Правил комплектования, хранения, учета и использования документов Национального фонда, других архивных документов государственными и специальными государственными архивами»;
5. Приказ Министра культуры и спорта Республики Казахстан от 22 декабря 2014 года № 146 «Об утверждении Правил приема, хранения, учета и использования документов Национального архивного фонда и других архивных документов ведомственными и частными архивами»;
6. Приказ Министра культуры и спорта Республики Казахстан от 26 января 2016 года № 13 «О внесении изменений в приказ Министра культуры и спорта Республики Казахстан от 22 декабря 2014 года № 146 «Об утверждении Правил приема, хранения, учета и использования документов Национального архивного фонда и других архивных документов ведомственными и частными архивами»;
7. Приказ Министра культуры и спорта Республики Казахстан от 29 декабря 2017 года № 353 «О внесении изменения в приказ Министра культуры и спорта Республики Казахстан от 22 декабря 2014 года № 146 «Об утверждении Правил приема, хранения, учета и использования документов Национального архивного фонда и других архивных документов ведомственными и частными архивами». См. приказ и.о. Министра культуры и спорта РК от 27.07.18 г. № 176 (вводится в действие с 01.09.18 г.).
Изменен Перечень уполномоченных органов, ответственных за взимание поступлений в республиканский бюджет, за возврат из бюджета и (или) зачет излишне (ошибочно) уплаченных сумм в бюджет неналоговых поступлений, поступлений от продажи основного капитала, трансфертов, сумм погашения бюджетных кредитов, от продажи финансовых активов государства, займов.
Изменения коснулись полномочий и наименований поступлений в бюджет Министерства юстиции РК (при поступлении постановления суда на принудительное исполнение) и Министерства финансов РК.
См. приказ Министра финансов РК от 16.07.18 г. № 662 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования - с 20.08.18 г., и распространяется на правоотношения, возникшие с 01.07.18 г.).
Дополнено Положение о Комитете по финансовому мониторингу Министерства финансов РК.
Функции комитета расширены, путем дополнения пункта 4 Положения подпунктами 32-1), 32-2) и 32-3):
«32-1) утверждение типологий, схем и способов легализации (отмывания) преступных доходов и финансирования терроризма и доведение их до субъектов финансового мониторинга путем размещения на официальном интернет-ресурсе;
32-2) направление информации в правоохранительные и специальные государственные органы в соответствии с их компетенцией при наличии оснований полагать, что деятельность физических и юридических лиц связана с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и (или) финансированием терроризма;
32-3) осуществление взаимодействия с правоохранительными и специальными государственными органами по переданной информации.
См. приказ Министра финансов РК от 22.06.18 г. № 620 (вводится в действие со дня его подписания).