Как выписать ЭСФ, если получатель заблокирован?
(Ш. Ахаева, консультант по бухгалтерскому и налоговому учету ИС «Бухгалтер», профессиональный бухгалтер РК, 15 июля 2021 г.)
Выписали реализацию на ИП, при отправке ЭСФ на данного покупателя вышла ошибка: Пользователь заблокирован в системе с 10.05.2021. Нельзя выписывать ЭСФ с участием данного пользователя. Причина блокировки «Прекращение осуществления предпринимательской деятельности». Сегодня истекает срок выписки ЭСФ, что можно сделать в этом случае?
Выдержка из ответа Председателя Комитета государственных доходов МФ РК от 5 июля 2019 года на вопрос от 4 июня 2019 года № 553315:
«При получении сообщения из информационной системы «Электронные счета-фактуры» (далее - ИС ЭСФ) «Покупатель/Грузополучатель заблокирован» в целях выполнения обязательств по выписке счетов-фактур поставщик может выписать счет-фактуру любым из следующих способов:
1) с указанием ИИН получателя товаров, работ, услуг с отметкой в строке 20 «Категория получателя» ячейки «J» физическое лицо;
2) без указания ИИН получателя товаров, работ, услуг с отметкой в строке 20 «Категория получателя» ячейки «I» розничная реализация».
Выдержка из ответа Председателя Комитета государственных доходов МФ РК от 23 октября 2019 года на вопрос от 15 октября 2019 года № 575278: